Denetim Bölümü

Published · Updated

Denetim Departmanı Nedir?

Denetim departmanı, bir şirket veya organizasyon içinde operasyonel prosedürleri, risk yönetimini, kontrol fonksiyonlarını ve yönetişim süreçlerini değerlendirmekten sorumlu olan bir birimdir. Dahili Raporlama denetim komitesi ait Yönetim Kurulu ve üst yönetime, denetim bölümü tamamen objektif olmak ve onu inceler şirket ya da kuruluşun bölgelerden hiçbir etkisi veya parazit almak gerekiyordu.

Denetim Departmanını Anlamak

Bir denetim departmanının temel işlevleri şunlardır:

  • Politikalara ve prosedürlere uyumu belirleyin
  • İç kontrollerin kalitesini değerlendirin
  • Risk yönetiminin kalitesini değerlendirin
  • Düzenleyici kurumlar (ör. Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu ) tarafından belirlenen kurallara ve yönergelere uyumu değerlendirin
  • Finansal Muhasebe Standartları Kurulu veya Devlet Muhasebe Standartları Kurulu veya başka bir kuruluş tarafından yayınlanan muhasebe standartlarına uygunluğu değerlendirin.
  • Bilgi teknolojisi sistemlerinin etkinliğini ve güvenliğini gözden geçirin
  • İhlallerin üstesinden gelmek için etik kuralların ve eylemlerin gücünü gözden geçirin
  • Dış denetçilerin odaklanmayabileceği iç muhasebe uygulamalarına ek gözetim sağlayın
  • Dış denetçilerin çalışmalarının kalitesi hakkında görüş verin
  • Fiziksel varlıkları ve envanteri doğrulayın
  • Çalışan şikayetlerini ve iddia edilen hileli faaliyetleri araştırın

Denetim departmanı, periyodik gözden geçirmelerinden elde ettiği bulguları yönetime ve Yönetim Kurulu’nun denetim komitesine iletir. Çoğu, işi veya organizasyonu aşamalı olarak iyileştirmek için burada veya orada önerilerle baştan savma. Bazı durumlarda, ortadan kaldırılması gereken bir sorunun kökenine inmede denetim departmanının çalışması son derece önemlidir. Örnekler, cinsel taciz iddiasını ve müşteri hesaplarının nasıl saldırıya uğradığını araştırmaktır. Yine de, insanları bir denetim departmanının kendisinin etkili bir iş yapıp yapmadığını merak ettiren durumlar vardır. Raporlara göre, Wells Fargo’daki iç denetçiler, 2011-2016 yılları arasında perakende bankacılıkta gerçekleşen dolandırıcı satış uygulamalarını açıkça görmezden geldi. 2016’dan bu yana, Wells Fargo’nun diğer bölgelerinde daha fazla sahtekarlık faaliyetleri ortaya çıktı.