Uzun Vadeli Sermaye Kazancı veya Kaybı

Published · Updated

Uzun Vadeli Sermaye Kazancı veya Kaybı Nedir?

Uzun vadeli sermaye kazancı veya kaybı, satış sırasında12 aydan daha uzun süredir sahip olunan nitelikli bir yatırımın satışından kaynaklanan kazanç veya kayıptır. Bu,12 aydan daha kısa bir sürede elden çıkarılan yatırımlardaki kısa vadeli kazanç veya kayıplarla karşılaştırılabilir. Uzun vadeli sermaye kazançlarına genellikle kısa vadeli kazançlardan daha uygun vergi muamelesi yapılır.

Temel Çıkarımlar

  • Uzun vadeli sermaye kazançları veya kayıpları, 12 ay veya daha uzun süre sahip olduktan sonra yapılan bir yatırımın satışına uygulanır.
  • Uzun vadeli sermaye kazançları genellikle kısa vadeli kazançlardan daha uygun bir vergi oranında vergilendirilir.
  • Uzun vadeli kayıplar, gelecekteki uzun vadeli kazançları dengelemek için kullanılabilir.
  • 2019 itibariyle, uzun vadeli sermaye kazancı vergisi, kişinin vergi dilimine bağlı olarak% 0 -% 20 olarak gerçekleşti.

Uzun Vadeli Sermaye Kazanç veya Kaybını Anlamak

Uzun vadeli sermaye kazancı veya kaybı tutarı, satış fiyatı ile satın alma fiyatı arasındaki değer farkı ile belirlenir. Bu rakam, yatırımcının varlığı satarken yaşadığı net kar veya zarardır. Kısa vadeli sermaye kazançları veya zararları, bir yatırımcının 12 aydan daha kısa bir süredir sahip olduğu bir varlığı satarken yaşadığı net kar veya zarara göre belirlenir. İç Gelir Servisi (IRS), kısa vadeli sermaye kazançları daha uzun vadeli sermaye kazançları için daha düşük vergi oranı atar.1

Bir vergi mükellefinin, yıllık vergi beyannamelerini hazırladıkları yıl için kazandığı sermaye kazançlarının toplamını bildirmesi gerekecektir, çünkü IRS bu kısa vadeli sermaye kazançlarını vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirecektir. Uzun vadeli sermaye kazançları 2019 itibariyle 0 ila yüzde 20 arasında değişmekteydi mükellef olduğunu vergi dilimlerine bağlı olarak daha düşük bir oranda, vergilendirilmektedir.1

Sermaye kazancı kayıpları söz konusu olduğunda, hem kısa vadeli hem de uzun vadeli zararlar aynı şekilde ele alınır. Vergi mükellefleri, bu zararları, dosyalama süresi boyunca deneyimledikleri uzun vadeli kazançlara karşı talep edebilirler. Bu rakamların tümü Vergi Formu 1040’ta rapor edilmektedir.3

Uzun Vadeli Sermaye Kazanç ve Zararlarına Örnekler

Örneğin, Mellie Grant’in vergilerini yatırdığını ve hisselerinin TechNet Limited için satışından uzun vadeli bir sermaye kazancı elde ettiğini hayal edin. Mellie, bu hisseleri ilk kez 2005 yılında ilk teklif döneminde 175.000 $ ‘a satın aldı ve şimdi 2019’da 220.000 $’ a satıyor. 45.000 $ ‘lık uzun vadeli sermaye kazancı yaşıyor ve bu daha sonra sermaye kazancı vergisine tabi olacak.

Şimdi de 2018’de satın aldığı tatil evini 80.000 dolara sattığını varsayalım. Çok uzun süredir mülke sahip değil, bu yüzden çok fazla hisse toplamadı. Sadece birkaç ay sonra sattığında, sadece 82.000 dolar alıyor. Bu, ona 2.000 $ ‘lık kısa vadeli bir sermaye kazancı sunar. Uzun süredir sahip olduğu hisse senetlerinden yapılan satışın aksine, bu kâr gelir olarak vergilendirilecek ve mevcut ücret hesaplamasına 2.000 $ ekleyecektir.

Mellie bunun yerine tatil evini 78.000 dolara satmış ve kısa vadeli bir zarara uğramış olsaydı, bu 2.000 doları, yaşadığı 45.000 dolarlık uzun vadeli sermaye kazançları için vergi yükümlülüğünün bir kısmını telafi etmek için kullanabilirdi.