IRS Yayını 590-B: IRA’lardan Dağıtım

Published · Updated

IRS Yayını 590-B Nedir?

IRS Yayını 590-B, emeklilikten önce veya sonra herhangi bir bireysel emeklilik hesabından (IRA) para çekmenin vergi sonuçlarını açıklar. Ceza ödemeden ne zaman para çekemeyeceğinizi ve ne zaman para çekmeniz gerektiğini belirtir.

Temel Çıkarımlar:

  • IRS Yayını 590-B, herhangi bir IRA hesabından para çektiğinizde borçlu olacağınız vergileri hesaplar.
  • Geleneksel bir IRA’nız varsa, Bölüm 1’e bakın.
  • Bir Roth IRA’nız varsa, Bölüm 2’ye bakın.

Yayın, vergi mükellefine yardımcı olmak için üç bölüm, birkaç ek ve çalışma sayfası içermektedir. Yayın 590-A, emeklilik hesaplarına katkı sağlamak için vergi kurallarını kapsamaktadır.

IRS Yayını 590-B’yi Anlamak

Geleneksel IRA ve Roth IRA, SEP ve SIMPLE IRA dahil olmak üzere çeşitli IRA türleri vardır. Ancak büyük fark, geleneksel ve Roth IRA arasındadır :

  • Geleneksel bir IRA, bir vergi mükellefinin her yıl belirli bir miktara kadar vergi öncesi kazançlara katkıda bulunmasına izin verir. Ücretli hemen vergi indirimi alır ve hesaba ödenen tutar üzerindeki vergiler, vergi mükellefi parayı çekene kadar ertelenir.
  • Bir Roth IRA, bir vergi mükellefinin her yıl belirli bir miktara kadar vergi sonrası kazançlara katkıda bulunmasına izin verir. Ücretli gelir vergilerini peşin öder, bu nedenle emeklilikten sonra alınan para çekme işlemleri vergilendirilmez.

Yüksek öğrenim harcamaları için bir IRA dağıtımı veya ilk kez ev satın alma,% 10 erken para çekme cezasına tabi değildir.

IRS Yayını 590-B, bu iki tür IRA hesabının farklı vergi sonuçlarını açıklamak için düzenlenmiştir:

  • IRS Yayını 590-B’nin 1. ve 2. Bölümleri, sırasıyla geleneksel IRA ve Roth IRA için tüm kuralları açıklamaktadır. Ne zaman para çekebileceğinizi ve hangi yaşta para çekmeniz gerektiğini kapsar. Ayrıca, geleneksel IRA’lardan erken çekilmelere yönelik cezaları da içerir.
  • 3. Bölüm, doğal afetlerin neden olduğu hasarı ödemek için kullanılan izin verilen erken para çekme işlemlerini kapsar. 2019’daki bu istisnalar, yalnızca Harvey Kasırgası, İrma Kasırgası ve Kaliforniya orman yangınları dahil olmak üzere 2017’deki üç felakete atfedilen kayıpları olan kişilere genişletildi. Bunlar bile, bir cezadan kaçınmak için paranın geri ödenmesini gerektirir.
  • Giriş bölümü, geleneksel ve Roth IRA’lar arasındaki farkları, gerekli dağıtım kurallarını, bu hesapların vergilendirilmesini ve Form 8606’yı doldurmaya yönelik düzenlemeleri açıklayan bir tablo içerir. Bu, herhangi bir IRA türünden dağıtımları bildirmek için doldurulması gereken formdur.
  • 4. Bölüm, vergiyle ilgili konularda yardım alma konusunda genel bilgiler sağlar.
  • Ek A, gerekli minimum dağıtımınızı belirlemek için bir çalışma sayfasıdır ve Ek B, önerilen minimum dağılımları hesaplamak için gerekli olan ortalama ömür tablosunu içerir.

Cezalar ve Muafiyetler

Yayın 590-B’de detaylandırılan cezalara ve bu cezaların istisnalarına dikkat edin. Örneğin, çoğu erken dağıtım% 10’luk bir cezayı tetikler. BASİT IRA’ya katılımın ilk iki yılında para çekilirse ceza% 25’e kadar çıkar. Ancak, nitelikli yüksek öğrenim harcamaları için geri çekilme veya ilk kez ev satın alma cezaya tabi değildir.

Diğer Yayınlar

IRS’nin nitelikli emeklilik planlarının giriş ve çıkışlarını açıklayan çok sayıda yayını vardır.

  • Küçük bir işletme işletiyorsanız veya bir işletme için çalışıyorsanız, IRS Publication 560 : Küçük İşletmeler için Emeklilik Planları ilginizi çekebilir.
  • Başka bir IRS yayını olan Emeklilik Planları için Vergi Bilgileri, emeklilik ve emeklilik planı yönetimi için tasarruf konusunda kapsamlı bilgi içerir.
  • Bir IRS SSS sayfası, çeşitli IRA türleri ve bunların vergi sonuçları hakkında kısa bilgiler içerir.