Dolaylı Devrilme
Dolaylı Rollover Nedir?
Dolaylı bir yenileme, vergiye tabi bir 401 (k) planından başka bir vergi ertelemeli emeklilik hesabına para transferidir. Rollover doğrudan ise, para, sahibi ona dokunmadan doğrudan hesaplar arasında taşınır. Dolaylı bir devrede, fonlar çalışana kişisel bir hesaba yatırılmak üzere çek yoluyla verilir.
Temel Çıkarımlar
- Emeklilik hesapları arasında dolaylı bir para çevirme seçeneği varsa dikkatli olunmalıdır.
- Doğrudan devir, emeklilik fonlarınızı o vergi yılı için gelir vergilerinden ve cezalardan korur.
- Dolaylı devir, düzgün bir şekilde gerçekleştirilmezse, sizi gelir vergileri, erken para çekme cezası ve hatta fazla katkı vergisi borcu bırakabilir.
Dolaylı bir devir varsa, mal sahibi, tam tutar üzerinden gelir vergisi ve ağır bir vergi cezası ödemekten kaçınmak için fonları yeni IRA’ya 60 gün içinde yatırmalıdır.
Dolaylı Rollover’ı Anlama
Bir çalışanın işini değiştirmesi veya bağımsız bir iş kurmak için bir işten ayrılması durumunda, emeklilik hesabının devredilmesi yaygındır. Çoğu zaman, bireyin hesabın vergiden ertelenmiş statüsünü kaybetmesi ve erken bir para çekme cezası ile gelir vergilerine borçlu olması riskini ortadan kaldırmak için pozisyon yenileme doğrudandır.
Ancak, hesap sahibinin dolaylı bir yenileme seçeneği vardır. Bu durumda, işveren, ödenmesi gereken vergileri ödemek için genellikle transfer bekleyen tutarın% 20’sini keser. Bu para, devir işleminin tamamlandığı yıl için vergi kredisi olarak iade edilir.
Dolaylı devir işlemi, büyük bir vergi faturası ve bir vergi cezasından kaçınmak için 60 gün içinde tamamlanmalıdır.
Para hesap sahibinin eline geçtiğinde, 60 günlük ödemesiz süre boyunca herhangi bir amaç için kullanılabilir. Kişi daha sonra başka bir vergi ertelemeli hesaba yatırmazsa, bakiyenin tamamı vergiye tabi olacak ve kişinin 59 age yaşın altında olduğu varsayılarak% 10 erken para çekme cezası uygulanacaktır.
Neden Dolaylı Rollover Kullanılır?
Kişisel mali danışmanlar ve vergi danışmanları hemen hemen oybirliğiyle müşterilerine dolaylı yenileme seçeneğini değil, her zaman doğrudan yenileme seçeneğini kullanmalarını tavsiye ediyor.
Dolaylı çevirmeyi kullanmanın tek nedeni, hesap sahibinin parayı acil bir şekilde kullanması ve 60 gün içinde risksiz olarak gerçekleştirilebilmesidir. Örneğin, yeni bir iş için taşınan birinin, zamanında geri ödenecek büyük acil harcamaları olabilir. 60 günlük son teslim tarihine uyulmaması, IRA hesap sahipleri tarafından yapılan yaygın bir hatadır.
Dolaylı seçeneği kullanmanın iyi bir nedeni olsun ya da olmasın, IRS’nin hesap sahibini altüst edebilecek oldukça seçici kuralları vardır:
- 12 aylık bir süre içinde yalnızca bir dolaylı aktarmaya izin verilir. (Bu, herhangi bir 12 aylık dönem anlamına gelir, vergi yılı değil.)
- Transfer bir hesaptan başka bir hesaba yapılmalıdır ve birden fazla hesap arasında bölünemez.
Bu kurallardan herhangi birini karıştırırsanız, çekilen tüm tutar için gelir vergisi ve artı% 10 erken dağıtım vergisi için kancaya takılırsınız. Ayrıca, yukarıda açıklandığı gibi parayı hesaplar arasında bölmenin kendi başına bir cezası vardır; burada hesap var olduğu sürece her yıl iki hesaptan birine% 6 fazla katkı vergisi borçlusunuz.