Sermaye Kazanç Dağılımı
Sermaye Kazancı Dağıtımı Nedir?
Bir sermaye kazançları dağıtımı bir yatırım fonu ve hisse senedi ve diğer varlıkların fonun satışlardan elde edilecek gelirlerin bir kısmının bir borsa yatırım fonu (ETF) bir ödemedir. Fon işlemlerinden elde edilen hasılatın yatırımcının payıdır.
Öyle değil fonun toplam kar payı. Fon bir yıl içinde para kazanabilir veya kaybedebilir ve bakiyeniz buna göre yükselir veya düşer. Ancak fon, o yıl içinde herhangi bir hissesinin satışından elde edilirse, hissedarlarına sermaye kazancı dağıtımı yapacaktır.
Yatırım fonlarının, hissedarlarına düzenli sermaye kazancı dağıtımı yapması kanunen zorunludur. Yatırım fonu pay sahipleri, sermaye kazancı dağıtımını anında ödeme şeklinde alma veya ek fon paylarına yeniden yatırım yapma seçeneğine sahiptir.
Sermaye kazancı dağılımı, uzun vadeli sermaye kazancı veya kısa vadeli sermaye kazancı olarak tanımlanacak ve bu şekilde vergilendirilebilir.
Vergi ödemekten gerçekten nefret eden kişiler, vergi açısından verimli fonları ve diğer vergi açısından verimli yatırımları düşünebilir.
Sermaye Kazanç Dağılımlarını Anlamak
Genel olarak, bir yatırım fonu veya ETF, her yılın sonunda bir sermaye kazancı dağıtımı yapar. Dağıtım, vergi yılı boyunca fon yöneticileri tarafından hisse senedi veya diğer varlıkların satışından elde edilen hasılatı temsil eder.
Yatırımcı, fona yeniden yatırım yapmaktan ziyade sermaye kazancı dağılımını nakde çevirmenin fiilen bir geri çekme olduğunu unutmamalıdır. Fona yatırdığınız net tutarı dağıtım miktarı kadar azaltır.
Sermaye Kazancı Dağılımlarına İlişkin Vergisel Hususlar
Yatırım fonu hisse senedi sahiplerinin, para ek hisse senetlerine yeniden yatırılıp yatırılmamış olmasına bakılmaksızın, sahip oldukları fonlardan yapılan sermaye kazancı dağıtımları üzerinden vergi ödemeleri gerekmektedir. Federal düzeyde ve genellikle eyalet düzeyinde vergiden muaf olan belediye tahvil fonları için bir istisna vardır.
Yatırımcı bir IRA, 401 (k) veya başka bir vergi ertelenmiş emeklilik planının bir parçası olarak fona sahipse, vergiler bu vergi yılı için ödenmez. Vergiler, emekli olduktan sonra fonlar çekildiğinde ödenecektir.
Fon bir emeklilik planında değilse, vergiler o vergi raporlama dönemi için ödenir.
Mevcut IRS Yönetmelikleri
Mevcut IRS düzenlemelerine göre, sermaye kazancı dağıtımları, bireyin fon hisselerine ne kadar süredir sahip olduğuna bakılmaksızın uzun vadeli sermaye kazancı olarak vergilendirilir. Bu, kişinin normal gelir vergisi oranına bağlı olarak% 0,% 15 veya% 20 vergi oranı anlamına gelir.
Vergi ödemekten gerçekten nefret eden kişiler, vergi etkin fonlar dahil, vergi açısından verimli yatırımlara bakmayı düşünebilir. Vergi etkin fonlar, açıklamalarında kendilerini bu şekilde tanımlar. Agresif büyüme fonlarından daha az sıklıkta hisse alıp satma eğilimindedirler ve vergisiz gelir için bazı belediye tahvil fonları tutabilirler.
Yıl içinde bir fonun toplam değeri düştüğünde bile sermaye kazancı dağıtımları yapılabilir. Yani, bir fon fiyatı değerlenen bazı hisse senetlerini satmış olabilir, ancak bu kazançlar, para kaybeden diğer yatırımlar tarafından dengelenebilir veya hatta silinebilir.
Temel Çıkarımlar
- Bir sermaye kazancı dağıtımı, bir fonun hisse senedi ve diğer varlıkların satışından elde edilen hasılatın yatırımcının payıdır.
- Yatırımcı, ister nakit olarak alınsın ister fona yeniden yatırılsın, dağıtımlarda sermaye kazancı vergileri ödemek zorundadır.
- Fon, vergi ertelenmiş emeklilik hesabının bir parçası olmadığı sürece, dağıtım vergileri o vergi yılında ödenir.
Sermaye Kazanç Dağılımları ve Net Varlık Değeri
Hisse senetlerinde olduğu gibi, sermaye kazançlarının ve temettülerin dağıtımı, fonun net aktif değerini (NAV) dağıtılan tutar kadar azaltır. Örneğin, hisse başına net aktif değeri 20 $ olan bir fonun fon yöneticisi, hissedarlara 5 $ ‘lık bir dağıtım ödeyebilir. Bu, fonun net varlık değerinin 5 dolardan 15 dolara düşmesiyle sonuçlanacaktır.
Bu, bir yatırım fonunun fiyat tablosunda temettüsüz ödeme tarihinde fiyatta bir düşüş olarak görünse de, fonun toplam getirisi değişmemiştir. Menkul kıymetlerden gerçekleşmemiş kazançlar, yatırım fonunun satılıncaya kadar net varlık değerini belirler.