Miras

Miras Nedir?

Miras, hisse senedi, tahvil, mücevher ve nakit gibi varlıkların bir vasiyet veya emlak planı hükümleri aracılığıyla bireylere veya kuruluşlara verilmesi eylemini tanımlayan bir finansal terimdir. Aile üyelerine, arkadaşlara, kurumlara veya hayır kurumlarına miras bırakılabilir. Gayrimenkul bir vasiyetle bırakıldığında, buna bir imar denir .

Mirasları Anlamak

IRS, 2020’de emlak ve hediye vergisi muafiyetini kişi başına 11,4 milyon dolardan 11,58 milyon dolara ve evli çiftler için 22,8 milyon dolardan 23,16 milyon dolara çıkardı. Ayrıca, yıllık hediye istisnası tutarı 2017’de 14.000 dolardan 2018’de 15.000 dolara yükseldi. Bu, esasen bir bireyin varislerine 11,58 milyon dolar bırakabileceği ve evli bir çift iken federal mülk veya hediye vergisi ödemeyebileceği anlamına gelir. aynısını yaparak federal emlak ve hediye vergilerinden 24 milyon doların biraz altında bir koruma sağlayabilir. 2021 vergi yılı için bu sınır yeniden 11,70 milyon dolara yükselecek.

Hediye verenler, bir kişinin hediye vergisi istisnasına uygun olmayan bir hediyeyi alıp uygun bir hediyeye dönüştürmesini sağlayan bir teknik olan Crummey gücünü kullanarak vergilerden de kaçınabilir. Bireyler genellikle Crummey gücünü geri dönülmez bir güvendeki katkılara uygularlar. Crummey gücünün düzgün bir şekilde çalışması için, bir bireyin, hediyenin taslak hazırlanırken güvenin bir parçası olduğunu ve yararlanıcı başına hediye tutarının yıllık 15.000 $ ‘ı geçemeyeceğini şart koşması gerekir (2020 ve 2021 vergi yılları için).

Genel olarak, bir tröst içindeki hediyeler, çocukları veya torunları için bir güven fonu oluşturmak isteyen ebeveynler veya büyükanne ve büyükbabalar tarafından yaygın olarak kullanılır. Eski hediyeler olarak da bilinen ölümden sonra hayır amaçlı hediyeler, emlak vergilerini azaltma gücüne de sahiptir. Şaşırtıcı olmayan bir şekilde, bu tür vasiyetler, kar amacı gütmeyen kuruluşlar için önemli para toplama kaynakları olabilir. Miras belirli bir amaç için tasarlandığında, buna bağış denir.

Miras ve Emlak Planlama

Gelecek nesiller için varlıkları büyütmek ve / veya korumak isteyen bireyler ve aileler, resmi bir mülk planının oluşturulmasından büyük ölçüde faydalanabilirler. Bir emlak avukatı, bir nesilden diğerine servet alışverişinde yer alan karmaşıklıklar nedeniyle karmaşık olma eğiliminde olan bu süreçte büyük ölçüde yardımcı olabilir. Önemli emlak planlama görevlerinden bazıları aşağıdaki adımları içerir:

• Bir vasiyet taslağı hazırlamak
• Vasiyetin şartlarını denetlemek için mirasın bir vasisinin atanması
• Yararlanıcılar adına güven hesapları oluşturarak emlak vergilerini sınırlamak
• Yaşayan bakmakla yükümlü oldukları kişiler için bir vasi oluşturmak
• Hayat sigortası, IRA’lar ve 401 (k) s gibi planlarda yararlanıcıların oluşturulması ve / veya güncellenmesi
• Vergilendirilebilir mülkü azaltmak için nitelikli hayır kurumlarına ve kar amacı gütmeyen kuruluşlara yıllık hediye verilmesi
• Diğer varlıkları ve yatırımları yönlendirmek için kalıcı bir  vekaletname (POA) kurmak

Gayrimenkul planlaması, cenaze töreni düzenlemelerinin yapılması gibi daha kişisel lojistiği de içerebilir.