Vergi kaçakcılığı

Vergi Dolandırıcılığı nedir?

Vergi sahtekarlığı, bir şahıs veya ticari işletme, vergi borcunun miktarını sınırlamak için bir vergi beyannamesi hakkındaki bilgileri kasten ve kasıtlı olarak tahrif ettiğinde ortaya çıkar. Vergi sahtekarlığı, esasen, vergi yükümlülüğünün tamamını ödemekten kaçınmak için bir vergi beyannamesinde hile yapmayı gerektirir. Vergi sahtekarlığı örnekleri arasında yanlış kesintilerin talep edilmesi; kişisel harcamaları iş gideri olarak talep etmek; sahte bir Sosyal Güvenlik numarası kullanmak; ve gelir bildirmemek.

Vergi kaçakçılığı veya yasal olmayan bir şekilde borçlu olunan vergilerin ödenmesinden kaçınma, vergi sahtekarlığına bir örnek olarak yorumlanabilir.

Vergi Dolandırıcılığını Anlamak

Vergi sahtekarlığı, bir vergi beyannamesiyle ilgili verilerin kasıtlı olarak yanlış beyan edilmesini veya ihmal edilmesini içerir. Amerika Birleşik Devletleri’nde vergi mükellefleri, gönüllü olarak vergi beyannamesi yapmak ve doğru miktarda gelir, istihdam, satış ve tüketim vergileri ödemekle yükümlüdür.

Bilgileri tahrif ederek veya gizleyerek bunu yapmamak yasalara aykırıdır ve vergi sahtekarlığı teşkil eder. Vergi kaçakçılığı, İç Gelir Servisi Kriminal Soruşturma (CI) birimi tarafından soruşturulmaktadır. Vergi sahtekarlığının, vergi mükellefinin aşağıdakilere sahip olduğu tespit edilirse açık olduğu söylenir:

• Gelir vergisi beyannamesini kasıtlı olarak vermemiş
• Yanlış bir şekilde vergi indirimleri veya vergi indirimleri talep etmek için işlerinin gerçek durumunu yanlış beyan etti
• Vergi borcunu kasıtlı olarak ödemedi
• Yanlış iade hazırladı ve dosyaladı
• Alınan tüm geliri kasıtlı olarak bildirememek

Vergi dolandırıcılığı yapan bir işletme şunları yapabilir:

• Bordro vergi raporlarını bilerek sunmamak
• Çalışanlara yapılan nakit ödemelerin bir kısmını veya tamamını kasıtlı olarak bildirmemek
• IRS’ye fon aktarmayan bir dış bordro hizmeti kiralayın
• Çalışan maaşlarından federal gelir vergisi veya FICA (Federal Sigorta Katkıları) vergileri kesmemek
• Kesilen bordro vergilerini bildirmeme ve ödememe

Vergi Dolandırıcılığı ve İhmal veya Kaçınma

Örneğin, var olmayan bir bağımlı için vergi borcunu azaltmak için bir muafiyet talep etmek, açık bir şekilde dolandırıcılıktır; uzun vadeli sermaye kazanç oranını kısa vadeli bir kazanca uygulamak, ihmal olup olmadığını belirlemek için daha fazla incelenebilir. İhmalden kaynaklanan hatalar kasıtlı olmasa da, IRS yine de ihmalkar bir vergi mükellefine eksik ödemenin yüzde 20’si oranında ceza verebilir. Lionel Messi gibi dünyanın dört bir yanındaki ünlü insanlar vergi dolandırıcılığından suçlu bulundu.