Nitelikli Yıllık Gelir
Nitelikli Yıllık Gelir Nedir?
Nitelikli bir yıllık ödeme, vergi öncesi dolarlarla finanse edilen bir emeklilik tasarruf planıdır. Nitelikli olmayan bir maaş, vergi sonrası dolarlarla finanse edilir. Açık olmak gerekirse, terminoloji İç Gelir Servisi’nden (IRS) gelmektedir.
Nitelikli maaşlara yapılan katkılar, yatırımcının brüt kazançlarından düşülür ve yatırımlarla birlikte vergisiz büyür. Dağıtımların yapıldığı emeklilik sonrasına kadar hiçbiri federal vergilere tabi değildir. Niteliksiz bir plana katkılar, vergi sonrası dolarlarla yapılır.
Temel Çıkarımlar
- Nitelikli bir yıllık ödemeye katkılar vergi öncesi dolar cinsindendir. (Vergiler, emekli olduktan sonra çekiliş yapılana kadar ertelenir.)
- Nitelikli olmayan bir yıllık ödemeye yapılan katkılar vergi sonrası dolar cinsindendir çünkü katkılar üzerindeki vergiler zaten ödenmiştir.
- “Nitelikli” ve “nitelikli olmayan” IRS terimleridir. Nitelikli bir planın hemen bir vergi avantajı vardır.
Nitelikli Yıllık Getiriyi Anlamak
Nitelikli bir yıllık ödemeye, vergiler kesilmeden depozito yapılır. Bu, vergi mükellefinin o yılki gelirini ve borçlu olduğu vergileri etkili bir şekilde azaltır. Para çekme işlemi yapılmadığı sürece, nitelikli hesapta yıllarca tahakkuk eden paraya hiçbir vergi borcu olmayacaktır.
Hem yatırımcının katkısı hem de tahakkuk eden yatırım kazançları üzerindeki vergiler, yatırımcı emekli olduktan ve bir yıllık ödeme veya hesaptan herhangi bir para çekmeye başladıktan sonra ödenecektir.
Nitelikli bir yıllık gelirden yapılan dağıtımlar normal gelir olarak vergilendirilirken, nitelikli olmayan bir yıllık gelirden yapılan dağıtımlar, katkılar üzerinden herhangi bir gelir vergisine tabi değildir. Genellikle hesabın daha küçük bir kısmı olan yatırım kazançları üzerinden vergiler alınabilir.
Para çekme işlemi yapılmadığı sürece nitelikli bir hesapta tahakkuk eden paraya hiçbir vergi borcu yoktur.
Hangisinin daha iyi olduğu bir tartışma konusudur. Niteliksiz plan, emeklilikten sonra vergiden muaf gelir beklentisi sunar. Bununla birlikte, nitelikli plan, anında vergi tasarrufu ve kişinin çalışma yılları boyunca eve dönüş ücretinde daha küçük bir darbe sunar.
Nitelikli Yıllık Gelir Türleri
Nitelikli maaşlar genellikle işverenler tarafından şirketin sponsorluğundaki emeklilik planının bir parçası olarak belirlenir. Varyasyonlar, tanımlanmış fayda planını, 401 (k) ve 403 (b) emeklilik planını ve bireysel emeklilik hesabını (IRA) içerir.
- Tanımlanmış fayda planı, çalışanın kazanç geçmişine dayalı olarak şirketi, ister toplu ister aylık taksitler halinde belirli bir ödemeye taahhüt eden bir tasarruf aracıdır.
- Bir 401 (k), çalışanlarını ödüllendirmek için kar amacı gütmeyen bir şirket tarafından kurulmuştur. GÜVENLİ Yasası 2019 şimdi annuiteleri 401 (k) planları dahil edilmesini sağlar.
- 403 (b), esas olarak öğretmenler ve diğer bazı kamu çalışanları ile vergiden muaf kuruluşlardaki işçiler için mevcuttur.
- IRA, yıllık bir limite kadar vergi öncesi katkı sağlayan tanıdık bir tasarruf planıdır.
Bir yıllık ödeme, belirli IRS kriterlerini karşılıyorsa ve düzenleyici yönergelerine uyuyorsa nitelendirilebilir. Genel olarak, vergi avantajlı bir emeklilik planını finanse etmek için kullanılmayan bir yıllık gelir, nitelikli olmayan bir yıllık gelirdir.
Maaşlara İlişkin Diğer IRS Kuralları
13 Ağustos 1982’den sonra satın alınan nitelikli olmayan gelirler, “son giren ilk çıkar” protokolüne göre vergilendirilir. Bu, yatırımcı tarafından yapılan ilk para çekme işlemlerinin, olağan gelir olarak vergilendirilecek tahakkuk eden faizden alınacağı anlamına gelir. Bu faiz tamamen vergilendirildikten sonra, kalan anapara veya prim vergilerden muaf olacaktır. Nitelikli maaşları yöneten tüm kurallar IRS Yayını 575 : Emeklilik ve Yıllık Gelir’de kapsanmaktadır.