Kurumsal Dolandırıcılık
Kurumsal Dolandırıcılık Nedir?
Kurumsal dolandırıcılık, dürüst olmayan veya etik olmayan bir şekilde yapılan, bir kişi veya şirket tarafından yapılan yasa dışı faaliyetleri ifade eder. Genellikle, bu tür bir ticari dolandırıcılık, suçu işleyen kişi veya şirkete bir avantaj sağlamak için tasarlanmıştır. Kurumsal dolandırıcılık planları, bir çalışanın belirtilen pozisyonunun kapsamının ötesine geçer ve karmaşıklıkları ve işletme, diğer çalışanlar ve dış taraflar üzerindeki ekonomik etkileri ile işaretlenir.
Temel Çıkarımlar
- Şirketler dürüst olmayan veya yasa dışı faaliyetlerde bulunduklarında, buna kurumsal dolandırıcılık denir.
- Sahte muhasebe ve hizmetleri veya ürünleri yanlış sunma dahil olmak üzere birçok kurumsal dolandırıcılık biçimi vardır.
- 2001’deki Enron skandalı, kurumsal dolandırıcılığın iyi bilinen bir örneğidir.
Kurumsal Dolandırıcılık Nasıl Çalışır?
Kurumsal dolandırıcılığın önlenmesi zor ve yakalanması zor olabilir. Bir şirket, etkili politikalar, bir denetim ve denge sistemi ve fiziksel güvenlik oluşturarak, dolandırıcılığın gerçekleşebileceği boyutu sınırlayabilir. Kurumsal dolandırıcılık beyaz yakalı bir suç olarak kabul edilir.
Kurumsal Dolandırıcılık Türleri
Çeşitli şekillerde gerçekleştirilebilse de, kurumsal dolandırıcılık sıklıkla gizli bilgilerden veya hassas varlıklara erişimden yararlanılarak ve daha sonra bu varlıklardan kazanç sağlamak için yararlanılarak gerçekleştirilir. Dolandırıcılık, genellikle yasadışı faaliyeti gizlemek için meşru iş uygulamalarının veya borsaların arkasında gizlenir. Kurumsal dolandırıcılığa karışan birden çok paydaş, ayrıntılı dolandırıcılık planlarının bir grup suç ortağı tarafından korunmasına da izin verir.
Örneğin, bir şirketin mali muhasebe kayıtları, gerçek mali sonuçlarla karşılaştırıldığında yüksek gelir ve kar imajını sunmak için değiştirilebilir. Bu önlemler, net zarar, yavaş gelir, düşen satışlar veya ağır harcamalar gibi eksiklikleri gizlemek için alınabilir. Sahte muhasebe, şirketi potansiyel alıcılar veya yatırımcılar için daha çekici hale getirmek veya nihayetinde bir kamu şirketinin hisselerini veya değerlemesini düşmekten korumak için yapılabilir.
Diğer kurumsal dolandırıcılık biçimleri, şirketin geliştirmekte olduğu veya hizmette olan bir hizmeti veya ürünü, kusurlarını veya kusurlarını gizleyerek gizlemeyi veya yanlış tanıtmayı amaçlayabilir. Ürünün sorumluları, ürünün onarımına, yenilenmesine veya yeniden tasarlanmasına yatırım yapmak yerine, bu sorunları saptırmaya veya gizlemeye çalışır. Bu, departman veya şirketin sorunu düzeltecek finansmanı yoksa veya sorunun ortaya çıkarılması müşterileri ve yatırımcıları uzaklaştırabilirse yapılabilir.
Bir şirket veya birey, fonlarının bir kısmını değer kazanmayı amaçlayan yatırımlara veya diğer türden parasal rezervlere yatırdığını iddia ederse, ancak gerçekte bu fonlar başka bir yere harcanmış veya başka bir yere yönlendirilmişse, bu bir tür kurumsal dolandırıcılık olarak kabul edilir..
Kurumsal Dolandırıcılık Örneği
Enron’un çöküşüne neden olan aldatıcı muhasebe ve iş uygulamaları, kurumsal dolandırıcılığa bir örnektir. Boşlukların yaygın kullanımı ve diğer gizleme taktikleri nedeniyle, şirket borcu başarısız anlaşmalardan sakladı ve toplam milyarlarca dolara ulaştı. Maskarayı sürdürmek için, sorumlular denetçilerine mali belgelerin imhası da dahil olmak üzere aldatmacalarını gizlemeleri için baskı yaptılar.