Kitap Bakiyesi

Kitap Dengesi nedir?

Kitap bakiyesi, rezerv gereksinimleri, henüz ödenmemiş çekler, işlemdeki mevduatlar veya bir hesaptan beklemede olan diğer kesintiler için düzenlemeler yapıldıktan sonra depozitodaki fonları tanımlamak için kullanılan bir bankacılık terimidir. Başka bir deyişle, kitap bakiyesi, bir şirketin harcayabileceği gerçek parayı temsil eder.

Kitap Bakiyesini Anlamak

Defter bakiyesi, bir şirketin nakliye halindeki mevduatlar, henüz ödenmemiş çekler, rezerv gereksinimleri ve float fonlardan alınan faiz için düzenlemeler yapıldıktan sonra satıcılara ödeme yapmak ve satın alma yapmak için kullanabileceği para miktarını tanımlar. kontrollerin işlenmesindeki gecikmeler nedeniyle kısaca iki kez sayıldı.

Bir Kitap Bakiyesi Örneği

ABC şirketinin XYZ Şirketine bir çek yazdığını varsayalım. XYZ Şirketi kontrol edip mahsup edene kadar, ABC’nin banka bakiyesi, sanki bu fonlar teknik olarak konuşulduğunda mevcut gibi görünecektir. Aksine, bir defter bakiyesini takip ederek, şirketler satın almak veya satıcılara ödeme yapmak için ellerinde bulunan harcama sermayesini tam olarak ölçebilirler.