Okçu MSA

Temel Çıkarımlar

• Archer MSA, serbest meslek sahiplerinin ve 50 veya daha az çalışanı olan işletmelerin kullanabildiği, vergiden avantajlı bir tıbbi tasarruf hesabıdır.
• Kongre, 2007’den sonra yeni Archer MSA’ları yetkilendirmeyi reddetti, ancak mevcut hesaplar devam edebilir ve bazıları hala var olabilir.
• Archer MSA, daha yeni ve daha geniş çapta kullanılabilen sağlık tasarruf hesabı (HSA) için bir model görevi gördü.
• Archer MSA’lar ve HSA’lar yalnızca yüksek indirilebilir sağlık planları (HDHP’ler) ile kullanılabilir.
• Archer MSA’lara ve HSA’lara yapılan katkılar, hesap kazançları ve nitelikli tıbbi harcamalar için kullanılan dağıtımlardan federal gelir vergisi alınmaz.

Bazı ArcherMSA’lar aktif hesaplar olarak devam etmektedir. Bir HSA’da olduğu gibi, bir Archer MSA’ya yüksek indirilebilir bir sağlık planının eşlik etmesi gerekiyordu.

Archer MSA’nın Tarihçesi

Archer MSA, destekçilerinin sağlık hizmetlerinin aşırı kullanımını sınırlamaya yardımcı olacağına inandıkları bir pilot programdı. Daha yüksek indirilebilir planlar ve sağlık hizmetlerini ödemek için kendi tıbbi tasarruf hesaplarının kullanılması yoluyla çalışanları sağlık hizmetlerinin gerçek maliyetlerinden haberdar edeceğini umuyorlardı. Bu programın daha dikkatli sağlık harcamalarını motive edip etmediği açık değildir. Etkisi sınırlıydı çünkü katılım serbest meslek sahipleri ve küçük işletmelerin çalışanları ile sınırlıydı.

Sağlık tasarruf hesapları (HSA’lar) 2003 yılında tanıtıldı ve Archer MSA’nın yerini aldı. HSA katılımcıları, HSA’lar kurulur kurulmaz hesaplarını kullanabilirken, emeklilikte de hesaplarından yararlanmaya devam edebilirler. Bireyler, Medicare’e kaydolduktan sonra Archer MSA’larına ve HSA’lara artık katkıda bulunamasalar da, nitelikli tıbbi harcamaları ödemek için vergiden muaf dağıtımlar almaya devam edebilirler. 65 yaş ve üstü bireyler de dağıtımları başka herhangi bir amaçla kullanabilirler ve tutar üzerinden gelir vergisine tabi olacaklar ancak ceza uygulanmayacaktır. Bu nedenle, bir HSA’daki tasarruf emeklilikte değerli olabilir.

HSA ve MSA

Hem HSA’lar hem de geri kalan Archer MSA’lar, tıbbi harcamalar için kullanılması amaçlanan ve bir HDHP ile eşleştirilmesi gereken, vergiden yararlanılan tasarruf hesaplarıdır. Ancak bazı farklılıklar vardır. Archer MSA sadece serbest meslek sahipleri ve 50 veya daha az işçi çalıştıran küçük işletmeler için mevcuttu. Yeni Archer MSA’lar kurulamaz.

Buna karşılık, bir HSA, çalışanlara her büyüklükteki işletmeler tarafından sunulabilir ve hem serbest meslek sahibi hem de işsiz bir birey tarafından oluşturulabilir. HSA’lar, yalnızca birinden veya diğerinden gelen katkılarla sınırlı olmak yerine, herhangi bir yılda hem bir işverenden hem de bir çalışandan fon alabilir. Temel olarak, HSA’lar Archer MSA modelini aldı ve genişletti.

Archer MSA’larının ve HSA’larının, HDHP muafiyetleri ve cepten yapılan harcamalar ile katkı paylarının tavanları açısından farklılık gösterdiğine dikkat edilmelidir. HSA gereklilikleri genellikle sigortalılar için daha faydalıdır.

2020’deki bir Archer MSA için, ilgili HDHP’nin bir birey için minimum 2.350 $ ve maksimum 3.550 $ düşülebilir ve bir aile için minimum 4.750 $ ve maksimum 7.100 $ olması gerekir. Cepten yapılan harcamaların tavanı, bir birey için 4.750 $ ve bir aile için 8.650 $ ‘dır. Bir HSA için, 2020 için düşülebilecek minimum HDHP, bir birey için 1.400 $ ve bir aile için 2.800 $ ‘dır. HSHP için bu HSA minimum muafiyeti, Archer MSA minimumundan daha düşüktür ve bu nedenle sigortalılar için daha faydalıdır. (HSA ile ilişkili bir HDHP için maksimum düşülebilirlik yoktur.)

Bir Archer MSA’ya maksimum yıllık katkı, HDHP’ninbir aile planı içindüşülebilirmiktarının% 75’ive bireysel bir plan için bu miktarın% 65’idir. HSA katkı limitleri daha cömerttir ve enflasyona göre düzenli olarak ayarlanan belirli tutarlar olarak belirlenmiştir.2020 için HSA katkı limitleri bir birey için 3.550 $ ve bir aile için 7.100 $ ‘dır.55 yaş ve üstü bireyler, bir HSA’ya 1000 $ ‘lık ek’ telafi ‘miktarı katkıda bulunabilir. Ancak, bir Archer MSA, böyle bir yakalama katkısına izin vermez.

Archer MSA’larına sahip olan kişiler, daha cömert HSA kurallarından yararlanmak için hesaplarını HSA’lara devretmeyi avantajlı bulabilir. Bununla birlikte, böyle bir değişiklik düşünüldüğünde, sigortalının Archer MSA’sı ile önerilen HSA arasındaki farklar, özellikle Archer MSA muafiyetlerindeki tavan ve HSA muafiyetlerinde herhangi bir sınır bulunmaması değerlendirilmelidir.