Yüksek Sermaye Yeterlilik Oranı Neyi Gösterir?
Sermaye yeterlilik oranı da risk ağırlıklı aktiflere oranı başkenti olarak bilinen (CAR), tedbirler sermayesini ve varlıklarını kullanarak bir bankanın mali gücünü. Mevduat sahiplerini korumak ve dünya çapında finansal sistemlerin istikrarını ve verimliliğini artırmak için kullanılır.
Temel Çıkarımlar
- Sermaye yeterlilik oranı (SYR), bir bankanın risk ağırlıklı kredi risklerinin yüzdesi olarak rapor edilen, bir bankanın ne kadar sermayeye sahip olduğunun bir ölçüsüdür.
- Amaç, bankaların ödeme aczine düşme riskine girmeden önce belirli bir miktar zararı karşılamaya yetecek rezerv sermayesine sahip olduğunu tespit etmektir.
- Sermaye, öz sermaye ve açıklanan rezervler gibi Tier-1, çekirdek sermaye ve bir bankanın zorunlu rezervlerinin bir parçası olarak tutulan Tier-2, ek sermaye olarak ayrılır.
- Yüksek sermaye yeterlilik oranına sahip bir banka, ödeme gücü önermek için gereken minimum gereksinimlerin üzerinde kabul edilir.
- Bu nedenle, bir bankanın SYR’si ne kadar yüksekse, finansal bir gerilemeye veya diğer öngörülemeyen kayıplara dayanma olasılığı o kadar yüksektir.
Sermaye Yeterlilik Oranı Nasıl Hesaplanır?
Sermaye yeterlilik oranı, risk ağırlıklı varlıklar tarafından bir bankanın sermayesini bölünmesiyle hesaplanır. Sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için kullanılan sermaye iki katmana bölünmüştür.
Tier-1 Capital
Tier-1 sermaye veya ana sermaye, öz sermaye, adi sermaye, maddi olmayan varlıklar ve denetlenmiş gelir rezervlerinden veya bankanın ticaret, yatırım ve borç verme gibi tipik riskli işlemlerde yardımcı olmak için sakladığı şeyden oluşur. Birinci kademe sermaye, zararları karşılamak için kullanılır ve bir bankanın faaliyetlerini durdurmasını gerektirmez.
Tier-2 Capital
Tier-2 sermaye, denetlenmemiş birikmiş karları, denetlenmemiş yedekler ve genel zarar yedeklerinden oluşur. Bu sermaye, bir şirketin tasfiye edilmesi veya tasfiye edilmesi durumunda zararları emer. Tier-2 sermaye, Tier-1’den daha az güvenli olarak görülüyor.
İki sermaye kademesi toplanır ve bir bankanın sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için risk ağırlıklı varlıklara bölünür. Risk ağırlıklı varlıklar, bir bankanın kredilerine bakılarak, risk değerlendirilerek ve ardından bir ağırlık verilerek hesaplanır.
Genel olarak, yüksek sermaye yeterlilik oranına sahip bir banka güvenli kabul edilir ve finansal yükümlülüklerini yerine getirme olasılığı yüksektir.
Sermayenin Risk Ağırlıklı Varlıklara Asgari Oranı
Şu anda, sermayenin risk ağırlıklı varlıklara asgari oranı Basel II’de yüzde sekiz ve Basel III’de yüzde 10,5’tir. Yüksek sermaye yeterlilik oranları, Basel II ve Basel III kapsamındaki asgari gerekliliklerin üzerindedir.
Asgari sermaye yeterlilik oranları , bankaların ödeme aczine düşmeden ve sonuç olarak mevduat sahiplerinin fonlarını kaybetmeden önce makul miktarda zararı absorbe etmek için yeterli yastığa sahip olmalarını sağlamak açısından kritiktir.
Yüksek Sermaye Yeterlilik Oranı Örneği
Örneğin, ABC bankasının birinci kademe sermayesinde 10 milyon dolar ve ikinci kademe sermayesinde 5 milyon dolar olduğunu varsayalım. 50 milyon $ olarak ağırlıklandırılmış ve hesaplanmış kredileri vardır. ABC bankasının sermaye yeterlilik oranı yüzde 30 ((10 milyon $ + 5 milyon $) / 50 milyon $). Bu nedenle, bu banka yüksek bir sermaye yeterlilik oranına sahiptir ve daha güvenli olduğu düşünülmektedir. Sonuç olarak, Bank ABC’nin beklenmedik kayıplar meydana gelmesi durumunda iflas etme olasılığı daha düşüktür.