Tier 1 Capital – Tier 2 Capital: Fark Nedir?

Published · Updated

Basel Anlaşması uyarınca, bir banka, risk ağırlıklı varlıklarının bir oranı olarak belirli bir düzeyde nakit veya likit varlık bulundurmak zorundadır. Basel Anlaşması yardım finans kurumları tanıtıcı yükümlülüklerine taraftan yeterli sermayeye sahip emin olmak için bankacılık düzenlemeleri üç set dizisidir. Anlaşmalar, bankalar için bu holdingleri tanımlamakiçin sermaye yeterlilik oranını ( CAR ) belirler. Basel III kapsamında, bir bankanın kademe 1 ve kademe 2 varlıkları, risk ağırlıklı varlıklarının en az% 10,5’i olmalıdır. Basel III, Basel II kapsamında gereksinimleri% 8’den artırdı.

Temel Çıkarımlar

  • Basel III kapsamında, bir bankanın kademe 1 ve kademe 2 varlıkları, risk ağırlıklı varlıklarının en az% 10,5’i olmalıdır, Basel II’deki% 8’den daha yüksektir.2
  • Tier 1 sermaye, bankanın birincil fon kaynağıdır.
  • Tier 1 sermaye, özkaynaktan ve geçmiş yıl karlarından oluşur.
  • Tier 2 sermaye, yeniden değerleme rezervlerini, hibrit sermaye araçlarını ve ikincil vadeli borçları, genel kredi zarar rezervlerini ve açıklanmayan rezervleri içerir.
  • Aşama 2 sermayesi, Aşama 1 sermayeden daha az güvenilir olarak kabul edilir, çünkü doğru bir şekilde hesaplanması daha zordur ve tasfiye edilmesi daha zordur.

Tier 1 Capital – Tier 2 Capital: Genel Bakış

Bir bankanın sermayesi 1. kademe sermaye ve 2. kademe sermayeden oluşur ve bu iki ana sermaye yedeği türü, çeşitli açılardan niteliksel olarak farklıdır (eskiden üçüncü bir tür, elverişli olarak 3. kademe sermaye olarak adlandırılırdı).

  • Aşama 1 sermaye, bir bankanın çekirdek sermayesidir ve bankanın mali tablolarında görünen açıklanan rezervleri ve öz sermayeyi içerir. Bu para, bir bankanın düzenli olarak faaliyet göstermek için kullandığı fonlardır ve bir finans kuruluşunun gücünün temelini oluşturur.
  • Tier 2 sermaye, bir bankanın ek sermayesidir. Açıklanmayan yedekler, ikincil vadeli borçlar, hibrit finansal ürünler ve diğer kalemler bu fonları oluşturur.

Bir bankanın toplam sermayesi, 1. kademe ve 2. kademe sermayesinin toplanmasıyla hesaplanır. Düzenleyiciler, bir bankanın sermaye yeterliliğini belirlemek ve sıralamak için sermaye oranını kullanır.

Tier 1 Capital

1. Kuşak sermaye, özkaynaktan ve mali tablolarında açıklanan geçmiş yıl karlarından oluşur ve bir bankanın mali sağlığını ölçmek için temel bir göstergedir. Bu fonlar, bir bankanın ticari faaliyetlerini durdurmadan kayıpları karşılaması gerektiğinde devreye girer. Tier 1 sermaye, bankanın birincil fon kaynağıdır. Tipik olarak, bankanın birikmiş fonlarının neredeyse tamamını tutar. Bu fonlar, özellikle, normal iş fonksiyonlarının kapatılmasına gerek kalmaması için zararlar karşılandığında bankaları desteklemek için oluşturulur.

Basel III kapsamında, bankanın 1. kademe sermayesinin toplam risk ağırlıklı varlıklarına (RWA) bölünmesiyle hesaplanan minimum 1. kademe sermaye oranı% 10.5’tir.4 RWA, bir bankanın üstlendiği kredilerden kaynaklanan kredi riskini ölçer.

Örneğin, bir finans kuruluşunun toplam 1. kademe varlığa sahip 200 milyar ABD doları olduğunu varsayalım. 1,2 trilyon risk ağırlıklı varlık değerine sahipler. Sermaye oranını hesaplamak için, Basel III gerekliliklerinin çok üzerinde olan% 16.66 sermaye oranı için 200 milyar $ ‘ı 1,2 trilyon $’ a bölerler.

Ayrıca, bankanın bunları kullanması gerektiğinde kullanılabilir olmalarını sağlamak için 1. kademe fonların kaynaklarına ilişkin başka şartlar da vardır.

Tier 2 Capital

2. Katman sermayesi, bir bankanın mali tablolarında, yeniden değerleme rezervlerinde, hibrit sermaye araçlarında, ikinci derece borç menkul kıymetleri olarak da bilinen ikincil vadeli borçlarda görünmeyen açıklanmamış fonları ve genel kredi zararı veya tahsil edilmemiş rezervleri içerir. Yeniden değerlenmiş rezervler, gayrimenkulde olduğu gibi orijinal olarak kaydedildiğinden daha yüksek olan bir holdingin cari değerini yeniden hesaplayan bir muhasebe yöntemidir. Hibrit sermaye araçları, hem hisse senedi hem de borç niteliğine sahip dönüştürülebilir tahviller gibi menkul kıymetlerdir.

Aşama 2 sermaye, ek sermayedir çünkü 1. kademe sermayeden daha az güvenilirdir. Tasfiye edilmesi zor olan varlıkların bileşimi nedeniyle doğru bir şekilde ölçmek daha zordur. Genellikle bankalar, bu fonları münferit varlığın özelliklerine bağlı olarak üst ve alt düzey havuzlara ayırır.

2019’da, Basel III kapsamında, asgari toplam sermaye oranı% 12,9’dur ve bu, asgari 2. sıra sermaye oranının% 2 olduğunu gösterirken, birinci kademe sermaye oranı için% 10,9’dur. Aynı bankanın 32.526 milyar $ ‘lık 2. kademe sermaye bildirdiğini varsayalım. Çeyrek için 2. kademe sermaye oranı 32.526 milyar $ / 1.243 trilyon $ =% 2.62 idi. Böylece toplam sermaye oranı% 16,8 (% 14,18 +% 2,62) oldu. Banka, Basel III kapsamında asgari toplam sermaye oranı olan% 12.9’u karşıladı.

Tier 3 Capital

Önceden sermaye katmanları üçüncü bir katman içeriyordu. 3. Katman sermaye, birçok bankanın piyasa riskini, emtia riskini ve alım satım faaliyetlerinden kaynaklanan döviz riskini desteklemek için elinde tuttuğu üçüncül sermayedir. 3. Kademe sermaye, 1. ve 2. Kademe sermayeye göre daha fazla çeşitlilikte borç içerir, ancak her ikisinden de çok daha düşük kalitededir. Basel III anlaşmaları uyarınca, 3. kademe sermaye tamamen kaldırılıyor.