Emlak Planlama için bir LLC Kullanmak

Published · Updated

Bir arasında bir yerde kurum ve ortaklık yatıyor limited şirket (LLC). Bu karma tüzel kişilik, küçük işletme sahipleri için faydalıdır ve aynı zamanda emlak planlaması için güçlü bir araçtır.

Varlıkları çocuklarınıza, torunlarınıza veya diğer aile üyelerine devretmek istiyorsanız – ancak hediye vergileri veya vefat ettiğinizde yararlanıcılarınızın borçlu olduğu emlak vergilerinin yükü konusunda endişeleriniz varsa – bir LLC, yaşamınız boyunca varlıkları kontrol etmenize ve korumanıza yardımcı olabilir, varlıkları ailede bulundurun ve sizin veya aile üyelerinizin borçlu olduğu vergileri azaltın.

Temel Çıkarımlar

  • Bir limited şirket (LLC), mülk ve hediye vergilerinden kaçınırken veya en aza indirilirken varlıkları sevdiklerinize aktarabileceğiniz yararlı bir yasal yapı olabilir.
  • Bir aile LLC, siz yönetim kontrolünü korurken, mirasçılarınızın daha sonra LLC tarafından tutulan varlıklardan yararlanabilecek hissedarlar olmalarına izin verir.
  • LLC’nin vergi avantajı, mirasçılara devredilen hisselerin değerinin, genellikle piyasa değerlerinin% 40’ına kadar, oldukça dik bir şekilde indirilebilmesi gerçeğinde yatmaktadır.
  • Hemen hemen her varlık bir LLC’ye konulabilir.

LLC Nedir?

Bir LLC, 50 eyaletin tamamında tanınan bir tüzel kişiliktir, ancak her eyaletin bu şirketlerin oluşumunu, işleyişini ve vergilendirilmesini düzenleyen kendi düzenlemeleri vardır. Bir şirket gibi, LLC sahipleri (üyeler olarak adlandırılır) borç, dava veya diğer talepler durumunda kişisel sorumluluktan korunur, böylece ev, otomobil, kişisel banka hesabı veya yatırım gibi kişisel mülkleri korur.

Bir şirketin aksine, LLC üyeleri LLC’yi istedikleri şekilde yönetebilir ve bir şirketten daha az eyalet düzenlemesine ve formalitesine tabidir. Bir ortaklık olarak, bir LLC’nin üyeleri, LLC’nin kendisinin bir işletme olarak vergilendirilmesi yerine, şirketinkişisel vergi beyannameleri üzerindeki kar ve zararlarını bildirir.

Emlak Planlama için LLC Kullanmanın Faydaları

Servetinizi kazanmak ve büyütmek için çok çalıştınız ve muhtemelen gittiğinizde ailenizde kalmak için mümkün olduğunca çoğunu istiyorsunuz. Çocuklarınızla bir aile LLC kurmak size şunları sağlar:

  •  Çocuklarınızın mirasları için ödemeleri gereken emlak vergilerini etkili bir şekilde azaltın
  • Ömrünüz boyunca bu mirası çocuklarınıza hediye vergileri kadar zorlanmadan dağıtın.
  • Varlıklarınız üzerinde kontrolü sürdürün

Kısacası, siz ve çocuklarınız için bir kazan-kazan olabilir. Emlak vergilerinden kaçınmaya çalışıyorsanız, 2020 itibariyle korkulan% 40 federal emlak vergisinin yalnızca bir bireyin mülkünün değeri 11,58 milyon doların üzerinde olduğunda yürürlüğe gireceğini belirtmek önemlidir.2021 için bu rakam 11,7 milyon dolar. Bundan daha düşük değere sahip gayrimenkuller vergiden muaf kabul edilir.2

Bununla birlikte,hediye vergileri, veren kişi evli değilse, tek bir yılda 15.000 $ transfer edildikten sonra yürürlüğe girer (evli çiftler birlikte 30.000 $ verebilir). Bu toplam her yıl sıfırlanır ve vergiler hediyeyi almaktan çok veren kişiye borçludur. Bu sınır alıcı başına geçerlidir, bu nedenle üç çocuğunuza ve beş torununuza 15.000 ABD doları vermek hediye vergisine tabi olmayacaktır.

Ayrıca, yıllık 15.000 $ ‘lık yıllık hediye vergisi istisnası limitini aşarsanız, ömür boyu 10 milyon $’ lık bir sınır olduğunu unutmayın. Bundan sonra hediye vergisi% 40 olur. Sınıra ulaşmadan önce, 15.000 ABD doları sınırının üzerinde verilen her tutar, ömür boyu sınırınızdan düşülür ve sizi% 40 vergi oranına yaklaştırır. Bunu göz önünde bulundurarak, bir LLC kullanımıyla aile üyeleri arasında servet aktarmanın faydaları daha belirgin hale geliyor.

Aile LLC’leri

Bir aile LLC’de, ebeveynler, LLC’nin varlıklarında hisse sahibi olan, ancak yönetim veya oy haklarına sahip olmayan çocukları veya torunları olan LLC’nin yönetimini sürdürür. Bu, ebeveynlerin LLC’nin varlıklarını satın almasına, satmasına, takas etmesine veya dağıtmasına izin verirken, diğer üyelerin LLC hisselerini satma, şirketten çekilme veya şirketteki üyeliklerini devretme yetenekleri kısıtlanır.

Bu şekilde, ebeveynler varlıklar üzerinde kontrol sahibi olur ve herkesi daha genç üyelerin mali kararlarından koruyabilir. Genç üyelere hisse hediyeleri, hediye vergisi kapsamına girer, ancak mülkünüzün değerini düşürmenin yanı sıra daha fazlasını vermenize izin veren önemli vergi avantajlarıyla birlikte.

Family LLC Nasıl Çalışır?

Aile LLC’nizi eyaletinizin yasal sürecine göre kurduktan sonra, varlıkları devretmeye başlayabilirsiniz. Daha sonra, bu varlıkların piyasa değerini, bir şirketteki hisse senedine benzer şekilde LLC değer birimlerine nasıl çevireceğinize karar verirsiniz. Artık LLC birimlerinizin sahipliğini dilediğiniz gibi çocuklarınıza veya torunlarınıza devredebilirsiniz.

Bir LLC’nin yönetici olmayan üyelerine aktarılan birimlerin değerindeki indirim, yönetim hakları olmadan LLC birimlerinin daha az pazarlanabilir hale gelmesine dayanmaktadır.

İşte vergi avantajlarının gerçekten devreye girdiği nokta: LLC’nin müdürüyseniz ve çocuklarınız yönetici olmayan üyeler ise, onlara aktarılan birimlerin değerinde, genellikle piyasa değerlerinin% 40’ına kadar, oldukça hızlı bir şekilde indirim yapılabilir..

Düşük Emlak Vergisi

Artık çocuğunuz mirasından avans alabilir, ancak normalde kişisel gelir vergileri için ödemek zorunda kalacaklarından daha düşük bir vergi yüküyle ve mülkünüzün toplam değeri azalır ve sonuçta daha düşük bir emlak vergisi ile sonuçlanır. vefat etmek.

Çocuklarınıza aktarılan birimlerin değerinde indirim yapma olanağı, onlara indirimli LLC birimleri hediye etmenize de olanak tanır, böylece bir hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan mevcut 15.000 $ hediye limitinin ötesine geçer.

Örneğin, çocuğunuza her biri 1.000 ABD Doları değerinde olan LLC birimlerinin yönetim dışı hisselerinden birine hediye etmek isterseniz, değere% 40 indirim uygulayabilirsiniz (her birimin değerini 600 ABD dolarına düşürür). Şimdi, hediye vergisi ödemeden 15 hisseyi devretmek yerine 25 hisseyi devredebilirsiniz.

Bu şekilde, mülkünüzün değerini düşürürken ve mirasçılarınızın karşı karşıya kalacağı nihai emlak vergisini düşürürken, hediye vergileri olmadan önemli hediyeler verebilirsiniz.

LLC’ye Ne Aktarabilirim?

Hemen hemen her varlığı bir LLC’ye aktarabilir, ardından bu varlıkları çocuklarınıza ve torunlarınıza aktarabilirsiniz. Tipik varlıklar şunları içerir:

  • Nakit: Kişisel banka hesaplarınızdan LLC’ye para aktarabilir, ardından bunu LLC üyeleri arasında dağıtabilirsiniz.
  • Mülk: Mülkiyeti arsaya ve o arazi üzerinde inşa edilen yapılara LLC’nize aktarabilirsiniz. Ancak, bu tür bir devirden önce herhangi bir ipotek sahibiyle görüşün, çünkü onların onayına ihtiyacınız olabilir.
  • Kişisel mülkler: Otomobillerin, hisse senetlerinin, değerli metallerin, sanat eserlerinin veya diğer önemli eşyaların mülkiyetini LLC’nize aktarabilirsiniz.

Alt çizgi

Bir aile şirketi LLC, varlıklarınızı yönetmek ve bunları çocuklarınıza aktarmak için güçlü bir araçtır. Hem kendinize hem de çocuklarınıza önemli vergi avantajları sağlarken, kendinizi LLC’nin yöneticisi olarak atayarak mülkünüz üzerindeki kontrolünüzü sürdürebilirsiniz.

Emlak planlaması çok karmaşık olduğundan ve LLC’leri yöneten düzenlemeler eyaletten eyalete değiştiğinden ve zaman içinde değiştiğinden, LLC planınızı resmileştirmeden önce her zaman bir mali danışmana danışın.

LLC’yi oluşturmak için yasal yardıma da ihtiyacınız olacak. Ayrıca hem başlangıç ​​hem de yıllık ücretlere tabi olacaksınız. Tüm bu maliyetleri planlamanıza ve bu tür bir yapının mülkünüz için mantıklı olup olmadığına dair kararınıza dahil edin.