Tier 3 Capital

Tier 3 Capital Nedir?

3. Katman sermaye, birçok bankanın piyasa riskini, emtia riskini ve alım satım faaliyetlerinden kaynaklanan döviz riskini desteklemek için elinde tuttuğu üçüncül sermayedir. Tier 3 sermaye, Tier 1 ve Tier 2 sermayeden daha fazla çeşitlilikte borç içerir, ancak ikisinden de çok daha düşük kalitededir. Basel III anlaşmaları uyarınca, 3. kademe sermaye tamamen kaldırılıyor.

Temel Çıkarımlar

  • Tier 3 sermaye, bankaların alım satım faaliyetlerinde piyasa riskini desteklemek için sahip oldukları sermayedir.
  • Teminatsız, sermaye benzeri borç, 3. kademe sermayeyi oluşturur ve 1. kademe ve 2. kademe sermayeden daha düşük kalitededir.
  • Basel Anlaşmaları, 3. kademe sermayenin 2.5xa bir bankanın 1. kademe sermayesinden fazla olmaması ve iki yıldan daha az vadeye sahip olmaması gerektiğini şart koşuyor.
  • Basel II Anlaşmaları 3. kademe sermayeye duyulan ihtiyacın ana hatlarını çizdi ve Basel III kapsamında 3. kademe sermaye ortadan kaldırılıyor.

Tier 3 Capital’i Anlamak

Tier 3 sermaye borcu, Tier 2 sermayeye kıyasla daha fazla sayıda ikincil ihraç içerebilir. Basel II Anlaşmalarında tanımlanan, 3. kademe sermaye olarak nitelendirilebilmesi için, varlıkların en fazla 2.5xa bankanın 1. kademe sermayesi ile sınırlı olması, teminatsız, ikincil hale getirilmiş ve orijinal vadesi iki yıldan az olmayan varlıklar olmalıdır.

Tier 3 Capital ve Basel Anlaşmaları

Büyük finans kurumları için sermaye katmanları, Basel Anlaşmaları ile ortaya çıktı. Bunlar, Basel Bankacılık Denetim Komitesi’nin (BCBS) 1988’de uygulamaya başladığı bir dizi üç (Basel I, Basel II ve Basel III) düzenlemedir. Genel olarak, Basel Anlaşmalarının tümü, sermaye riski, piyasa riski ve operasyonel riske saygı.

Anlaşmaların amacı, finansal kuruluşların yükümlülüklerini yerine getirmek ve beklenmedik kayıpları emmek için yeterli sermayeye sahip olmasını sağlamaktır. Basel Anlaşmalarının ihlalleri yasal sonuçlar doğurmasa da, anlaşmaların kendi ülkelerinde uygulanmasından üyeler sorumludur.

Basel I, uluslararası bankalardan, risk ağırlıklı varlıkların yüzdesine dayalı olarak asgari miktarda (% 8) sermaye bulundurmalarını şart koştu. Basel I ayrıca bir bankanın varlıklarını, borçlunun niteliğine (ör. Devlet borcu, kalkınma bankası borcu, özel sektör borcu) göre beş risk kategorisine (% 0,% 10,% 20,% 50 ve% 100) ayırmıştır., ve dahası).

Minimum sermaye gereksinimlerine ek olarak, Basel II düzenleyici denetim ve piyasa disiplinine odaklandı. Basel II, bir bankanın uygun yasal sermayesinin üç kademeye bölünmesini vurguladı.

BCBS, 2008 mali krizinin ardından 2009 yılında Basel III’ü yayınladı. Basel III, bankacılık sektörünün finansal stresle başa çıkma, risk yönetimini geliştirme ve bir bankanın şeffaflığını güçlendirme becerisini geliştirmeyi amaçlamaktadır. Basel III uygulaması 2022 yılına kadar ertelendi.

Tier 1 Capital, Tier 2 Capital ve Tier 3 Capital

Tier 1 sermaye, bir bankanın öz sermayesi ve geçmiş yıl karlarından oluşan çekirdek sermayesidir; en yüksek kalitede ve hızlı bir şekilde tasfiye edilebilir. Bu, bir bankanın ödeme gücünün gerçek testidir. Tier 2 sermaye, yeniden değerleme rezervlerini, hibrit sermaye araçlarını ve sermaye benzeri borçları içerir. Ek olarak, 2. kademe sermaye, genel kredi kaybı rezervlerini ve açıklanmayan rezervleri içerir.

Tier 1 sermaye, bir bankanın mali sağlığını ölçmek için tasarlanmıştır; Bir banka, ticari faaliyetlerini durdurmadan zararlarını karşılamak için 1. kademe sermayeyi kullanır. Aşama 2 sermaye tamamlayıcıdır, yani 1. kademe sermayeden daha az güvenilirdir. Bir bankanın toplam sermayesi, 1. kademe ve 2. kademe sermayesinin toplamı olarak hesaplanır. Düzenleyiciler, bir bankanın sermaye yeterliliğini belirlemek ve sıralamak için sermaye oranını kullanır. Tier 3 sermaye, alım satım faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa riskini karşılamak için sermaye benzeri borçlardan oluşur.