Geleneksel ve Roth IRA’lar için Erken Çekilme Cezaları

Published · Updated

Çoğu finans uzmanı, geleneksel IRA veya Roth IRA’dan erken çekilmenin nadiren iyi bir fikir olduğu konusunda hemfikirdir. Bu, kısmen, erken para çekme için hesap sahibini vurabilecek yüksek ceza maliyetlerinden kaynaklanmaktadır (yıllarca süren potansiyel kazançlarda kaybetmekten bahsetmiyorum bile).

IRA’lardan (yani, 59 that yaşından önce yapılanlar) yapılan erken dağıtımlar genellikle% 10 vergi cezasına tabidir, ayrıca bunun için de gelir vergisi borçlu olabilirsiniz. İç Gelir Servisi (IRS) emekli olmadan tasarruflarını kullanarak IRA sahipleri vazgeçirmeye cezası uygular. Ancak ceza yalnızca vergiye tabi fonları çekmeniz durumunda geçerlidir.

Gelir vergisine tabi olmayan fonları çekerseniz, herhangi bir zamanda alınan dağıtımlar için herhangi bir ceza yoktur. Fonların vergiye tabi olup olmadığı, sahip olduğunuz IRA türüne bağlıdır.3

Temel Çıkarımlar

  • Roth IRA katkılarını herhangi bir vergi veya ceza olmaksızın geri çekebilirsiniz.
  • Bir Roth IRA’dan kazancınızı çekerseniz, gelir vergisi ve% 10 ceza borcunuz olabilir.
  • İster katkılarınız ister kazancınız olsun, geleneksel bir IRA’dan erken bir geri çekilme alırsanız, gelir vergilerini ve% 10’luk bir cezayı tetikleyebilir.
  • Bazı erken para çekme işlemleri vergisiz ve cezasızdır.

Geleneksel IRA Çekilme Cezaları

Erken para çekme cezasını hesaplamak için, vergilendirilebilir dağıtım tutarını% 10 ile çarpmanız yeterlidir. Örneğin 10.000 $ ‘lık erken bir dağıtım, 1.000 $’ lık bir vergi cezasına neden olur ve ek gelir olarak değerlendirilir (ve vergilendirilir).

Geleneksel IRA’lardan yapılan erken dağıtımlar, ağır cezalara maruz kalma olasılığı en yüksek olanlardır. Bu tür bir hesaba katkılar, vergi öncesi dolarlarla yapılır . Katkılarınız o yıl için vergilendirilebilir gelirinizden düşülerek, borçlu olduğunuz gelir vergisi miktarı etkili bir şekilde azaltılır.

Geleneksel bir IRA’ya katkıda bulunduğunuzda önceden bir vergi indirimi elde edersiniz, ancak emeklilikte para çekme işlemleriniz için vergi ödersiniz.

Bununla birlikte, IRS sonunda tüm gelirler için vergi toplar, bu nedenle gelir vergisi, onları geri çektiğinizde geleneksel IRA fonlarınız üzerinden değerlendirilir. Genel olarak bu, geleneksel IRA hesap bakiyenizin tamamının vergilendirilebilir gelirden oluştuğu anlamına gelir.

Bu nedenle, 59½ yaşından önce para çekerseniz,% 10 vergi cezası muhtemelen dağıtımın tam miktarı için geçerli olacaktır.5 Gelir vergilerinin ve cezaların etkisini hesaba kattıktan sonra, geleneksel bir IRA’dan erken bir dağıtım, nadiren verimli bir fon kullanımıdır.

Roth IRA Çekilme Cezaları

Roth IRA’lara katkılar vergi sonrası dolarla yapılır. Bu, katkılarınızı yaptığınız yıl üzerinden gelir vergisi ödediğiniz anlamına gelir. Sonuç olarak, Roth katkılarının geri çekilmesi, çifte vergilendirme olacağı için gelir vergisine tabi değildir.

Roth IRA katkıları için önceden vergi avantajı yoktur, ancak kazançlar vergiden muaftır ve emeklilikte para çekme de vergiden muaftır.

Roth’a koyduğunuz meblağa eşdeğer bir miktar alırsanız, yaşınız ne olursa olsun dağıtım vergiye tabi gelir olarak kabul edilmez ve cezaya da tabi değildir.

Artıları

  • Roth IRA katkılarını her zaman vergisiz ve cezasız olarak geri çekebilirsiniz.
  • Belirli durumlarda erken para çekme durumunda vergi ve cezadan kurtulabilirsiniz.
  • Başka seçeneğiniz yoksa, IRA’nızın sizin için orada olduğunu bilmek rahatlatıcı olabilir.

Eksileri

  • Erken para çekme işlemlerinin çoğu vergiyi ve% 10’luk bir cezayı tetikler.
  • Parayı çıkardıktan sonra IRA’nıza “geri ödeyemezsiniz”.
  • IRA’nızdan para alırsanız, yıllarca (veya on yıllarca) büyümeyi kaçırırsınız.

Yukarıdaki bir miktar geri çekerseniz hesabın içine daldırma başlatmak Şimdi, bu if-kazanç-bu miktarınedilir genellikle vergiye tabi gelir olarak kabul. Ayrıca% 10 erken dağıtım cezasına da tabi olabilir ve para gelir olarak değerlendirilir.3

Nitelikli Dağıtımların İşleyişi

Bir Roth IRA’dan nitelikli dağıtımlar vergiden ve cezadan muaftır. IRS, bir Roth IRA’ya ilk katkıda bulunduğunuzdan bu yana en az beş yıl geçmişse ve geri çekilme aşağıdaki gibiyse, dağıtımı nitelikli kabul eder:

  • 59 yaşında veya daha büyükken yapılır
  • Kalıcı bir sakatlığınız olduğu için alındı
  • Vefat ettikten sonra lehtarınız veya mülkünüz tarafından yapılmıştır
  • İlk kez ev satın alan istisnasını karşılayan bir ev satın almak, inşa etmek veya yeniden inşa etmek için kullanılır.7

Nitelikli olmayan dağıtımlar, bu yönergelere uymayan herhangi bir para çekme işlemidir. Bu para çekme işlemleri için, normal gelir vergisi oranınız (unutmayın, sadece kazançlar için geçerlidir) ve% 10 ceza üzerinden vergi borçlusunuz.

Yine de bazı istisnalar geçerlidir. Aşağıdakiler için dağıtımı alırsanız, cezadan (vergiden değil) kurtulabilirsiniz:

  • Bir dizi büyük ölçüde eşit dağılım
  • Düzenlenmiş brüt gelirinizin (AGI)% 10’unu aşan geri ödenmemiş tıbbi harcamalar
  • İşini kaybettikten sonra sağlık sigortası primleri
  • IRS vergisi
  • Nitelikli rezerv dağıtımları
  • Nitelikli eğitim giderleri

Roth IRA’lar için Vergi Etkileri

Bununla birlikte, Roth katkılarından elde edilen kazançlar için başka bir boşluk var. Katkıda bulunur ve sonra aynı vergi yılı içinde geri çekilirseniz, katkı hiç yapılmamış gibi kabul edilir.

Örneğin, cari yılda 5.000 ABD doları katkıda bulunursanız ve bu fonlar kazanç olarak 500 ABD doları oluşturuyorsa, dağıtımın vergi beyannamesi verme tarihinizden önce alınmış olması koşuluyla, 5.500 ABD doları tutarının tamamını cezasız olarak çekebilirsiniz. Bununla birlikte, bu kazançları yatırım geliri olarak bildirmeniz gerekir.

Dönüşüm maliyetleri

Yatırımcılar, geleneksel IRA’larını Roth IRA’yadönüştürme seçeneğine sahiptir. Belirli bir yaşa kadar para çekme zorunluluğu olmaması gibi dönüştürmenin birçok faydası vardır. Dönüştürmenin yararı, vergi diliminize de bağlıdır. Dönüştürürseniz, dönüştürdüğünüz miktar üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Dolayısıyla, gelecekte fonları çekerken daha düşük bir vergi diliminde olmayı bekliyorsanız, şimdi dönüştürmek mantıklı olmayabilir.

59 yaşın altındaysanız ve dönüştürme yaptığınızda vergileri ödemek için geleneksel IRA fonlarınızı kullanırsanız,% 10 ceza ödersiniz. Özellikle, bir dönüşümün kendisi bir geri çekme değildir, bu nedenle bir dönüşümle ilişkili herhangi bir para çekme cezası yoktur.

Alt çizgi

Bir Roth IRA’nız varsa, katkılarınızı istediğiniz zaman vergi ve ceza ödemeden alabilirsiniz. Aksi takdirde, parayı geleneksel veya Roth IRA’dan erken çıkarırsanız,% 10 ceza ve gelir üzerinden vergi ödemeyi bekleyebilirsiniz (bir istisnaya hak kazanmadıysanız).

Elbette erken para çekme kararı asla hafife alınmamalıdır. Yuva yumurtanız üzerinde zararlı bir etkisi olabilecek yıllarca süren potansiyel büyüme ve kazançları kaçırabilirsiniz.

Emeklilik hesaplarına baskın yapılması nadiren tavsiye edilir. Ancak, IRA’lar için en iyi brokerlerin çoğu, emeklilikten önce paranıza erişmeniz gerekiyorsa, bu cezalardan nasıl kaçınılacağı konusunda daha fazla bilgiye sahiptir.