Kullandıkça Öde Emeklilik Planları Nasıl Çalışır?

Kullandıkça öde emeklilik planı, yardımların doğrudan bireysel katılımcılar tarafından ödenen katkı paylarına veya vergilere bağlı olduğu belirli bir emeklilik planıdır. Bu, emekli sandığı fonunun gelecekteki yararlanıcıları tarafından aktif olarak ödenmediği tam olarak finanse edilen emeklilik planlarıyla çelişir.

Temel Çıkarımlar

  • Kullandıkça öde emeklilik planı, belirli bir emeklilik planıdır.
  • Bu tür bir plan, faydaları bireysel katılımcılar tarafından ödenen katkı veya vergilere bağlar.
  • Kullandıkça öde emekliliğine kaydolduysanız, genellikle gelecekteki emeklilik ödenekleriniz için maaş çekinizden ne kadar para kesileceğini seçebilirsiniz.
  • Özel kullandıkça öde emeklilik planları, bazı yönlerden devletin kullandıkça öde emeklilik planlarından farklıdır.

Kullandıkça Öde Emeklilik Planlarını Anlama

Kullandıkça öde emeklilik planları bazen “önceden finanse edilen emeklilik planları” olarak adlandırılır. Hem bireysel şirketler hem de hükümetler kullandıkça öde emekli aylıkları ayarlayabilir;Kullandıkça öde unsurları içeren bir hükümet planının en iyi örneklerinden biri Kanada Emeklilik Planı’dır (CPP).1


Bireysel katılımcılar tarafından uygulanan kontrol seviyesi, planın yapısına ve planın özel mi yoksa kamu tarafından mı yürütüldüğüne bağlıdır. Hükümetler tarafından yürütülen kullandıkça öde emeklilik planları, güven fonuna giren parayı tanımlamak için “katkı” kelimesini kullanabilir. Yine de, bu katkılar genellikle belirli bir oranda vergilendirilir ve ne işçilerin ne de katkıda bulunan işverenlerin plana ne kadar ödeyecekleri veya ne kadar ödeyecekleri konusunda herhangi bir seçeneği yoktur.

Ancak, özel kullandıkça öde emekli aylıkları, katılımcılarına biraz takdir yetkisi sunar.

Kendi Kesintilerinizi ve Katkılarınızı Seçme

İşvereniniz bir kullandıkça öde emeklilik planı sunuyorsa, maaş çekinizden ne kadar kesinti yapılmasını istediğinizi seçmeniz ve gelecekteki emeklilik ödeneklerinize katkıda bulunmanız muhtemeldir. Planın koşullarına bağlı olarak, her ödeme döneminde belirli bir miktar para çekebilir veya miktarı toplu olarak katkıda bulunabilirsiniz. Bu, 401 (k) gibi birkaç tanımlı katkı planının nasıl finanse edildiğine benzer.


Çoğu durumda, katkıda bulunduğunuz emeklilik paranız için birkaç farklı yatırım seçeneği arasından seçim yapma seçeneğiniz de vardır. Bu aynı zamanda emekli aylığınız için bazı yatırım risklerini üstlendiğiniz anlamına gelir ve seçimleriniz emekli olduğunuzda alacağınız faydaları etkiler. Tamamen finanse edilen bir emeklilik planında yatırımları nereye yerleştireceğinizi belirleyemezsiniz.

Kullandıkça Öde Emeklilik Planı Türleri

  • Hükümet Planları: Devlet tarafından sağlanan kullandıkça öde emeklilik planları da genellikle ödeme tarafında çok fazla seçenek sunmaz. Faydalanıcılara büyük olasılıkla ne zaman emekli olduklarına dair bilgi verilir ve ödemelerini emeklilikte almaları konusunda birkaç seçenek sunulur.
  • Özel Planlar: Öte yandan, özel emeklilik normalde yararlanıcının emeklilik üzerine toplu ödeme veya ömür boyu aylık ödeme seçeneği seçmesine izin verir. Bir toplu ödeme seçerseniz, şirket emeklilik miktarınızın tamamı için size bir çek keser. Tam kontrolü siz üstlenirsiniz ve daha sonra emeklilik varlıklarınızı kendiniz yönetmekle sorumlusunuz. Aylık bir ödemeyi seçerseniz, emeklilik fonlarınız muhtemelensize aylık bir bakiye ödeyen ve hatta zaman içinde faiz kazanma şansı sunanbir ömür boyu yıllık gelir sözleşmesisatın almak için kullanılacaktır.