Excel’de Bir Banka için Sermaye-Risk Ağırlıklı Varlıklar Oranını Hesaplayın

Bir şirketin finansal sağlığını belirlemeye yardımcı olan çok sayıda finansal oran vardır. Düzenleyiciler tarafından dikkatle dikkate alınan en önemli finansal oranlardan biri, bir bankanın sermaye -risk ağırlıklı varlık oranı veya sermaye yeterlilik oranıdır.

Bu oran, bir bankanın mevcut sermayesini risk ağırlıklı kredi riskinin bir yüzdesi olarak ölçerek finansal istikrarını ölçer. Amacı mevduat sahiplerini korumak ve finansal istikrarı teşvik etmektir. Kademe 1 ve kademe 2 sermayesini ve risk ağırlıklı varlıklarını belirledikten sonra, bir bankanın sermayesinin risk ağırlıklı varlıklara oranını Microsoft Excel’de hesaplayabilirsiniz.

Değişken Terimlerin Tanımları

Önce değişkenlerimizi tanımlayalım. Bir bankanın 1. kademe sermayesi, faaliyetlerini durdurmadan kayıpları karşılaması gerektiğinde kullanılan çekirdek sermayesidir. Öz sermaye ve açıklanan rezervleri içerir. Bir bankanın 2. kademe sermayesi, ifşa edilmemiş rezervler ve ikincil borçlar gibi ek sermayesidir. Aşama 2 sermaye, aşama 1 sermayeden daha az güvenlidir. Bir bankanın risk ağırlıklı varlıkları, borçlarını ödeyememe riskini azaltmak için elde tutulması gereken asgari sermaye tutarını belirlemede kullanılan, riskliliklerine göre ağırlıklandırılmış varlıklarıdır.

Sermaye-Risk Ağırlıklı Varlık Oranının Formülü

Sermaye-risk ağırlıklı varlık oranını hesaplamanın formülü şöyledir:

Sermaye-Risk Ağırlıklı Varlıklar = (Kademe 1 Sermaye + Kademe 2 Sermaye) / Risk Ağırlıklı Varlıklar)

Excel’de Sermaye-Risk Ağırlıklı Varlık OranınınHesaplanması

Excel’de bir bankanın sermaye-risk ağırlıklı varlık oranını hesaplamak için, önce A2 ve A3 hücrelerine “Kademe 1 Sermaye” ve “Kademe 2 Sermaye” girerek başlayın. Ardından, A4 hücresine “Risk Ağırlıklı Varlıklar” ve A5 hücresine “Sermaye-Risk Ağırlıklı Varlıklar Oranı” girin.

İki banka, Banka A ve Banka B arasındaki oranları karşılaştırmak istediğinizi varsayın. “Banka A” ve “Banka B” yi B1 ve C1 hücrelerine girin. Ardından, Banka A’nın 1. kademe sermayesi, 2. kademe sermayesi ve risk ağırlıklı varlıkları için karşılık gelen değerleri B2 ila B4 hücrelerine girin. Ardından, Banka B’nin 1. kademe sermayesi, 2. kademe sermayesi ve risk ağırlıklı varlıkları için karşılık gelen değerleri C2 ila C4 hücrelerine girin.

Banka A’nın ortaya çıkan sermaye-risk ağırlıklı varlık oranı, B5 hücresine “= (B2 + B3) / B4)” formülünün girilmesiyle hesaplanır. Banka B’nin ortaya çıkan sermaye-risk ağırlıklı varlık oranı, C5 hücresine “= (C2 + C3) / C4)” girilerek hesaplanır.

Alt çizgi

Bir kişi bir bankanın sermaye-risk ağırlıklı varlık oranını hesapladığında, bankanın iflas etmeden ve mevduat sahibi fonlarını kaybetmeden önce herhangi bir zararı üstlenmek için yeterli sermayeye sahip olup olmadığını değerlendirmek için kullanabilir. Bir bankanın sermaye yeterlilik seviyelerinin farkında olması ve finansal yükümlülüklerini karşılayabilmesi için bu oranı izlemesi çok önemlidir. Tüm bankalar bu orana bağlı kalır ve uygun önlemleri alırsa, herhangi bir ekonomik gerileme durumunda ulusal bir finansal çöküş önlenebilir. Yüksek sermaye-risk ağırlıklı varlık oranına sahip bankaların güvenli ve mali açıdan istikrarlı olduğu kabul edilmektedir.