1. Kademe Sermaye Oranını Nasıl Hesaplayabilirim?
Basel Anlaşması kapsamındaki 1. Kademe sermaye, bir bankanın ana sermayesini ölçer. Tier 1 sermaye oranı, bir bankanın mali sağlığını, çekirdek sermayesini toplam risk ağırlıklı varlıklarına (RWA) göre ölçer. Basel III kapsamında, bankalar ve finansal kuruluşlar, 2008 mali krizi sırasında meydana gelenler gibi beklenmedik kayıplara karşı güvence altına almak için minimum 1. Kademe sermaye oranını korumalıdır. Asgari 1. kademe sermaye oranı% 6’dır.
Aşama 1 Sermayesi Açıklandı
Tier 1 sermaye, bir bankanın özkaynaklarını ve dağıtılmamış kazançlarını içerir. Risk ağırlıklı varlıklar, bir bankanın maruz kaldığı riske göre ağırlıklandırılmış varlıklarıdır. Örneğin, nakit sıfır risk taşır, ancak ipotekler veya ticari krediler gibi belirli krediler için geçerli olan çeşitli risk ağırlıklandırmaları vardır. Risk ağırlıklandırma, toplam risk ağırlıklı varlıkları elde etmek için ilgili kredilere uygulanan bir yüzdedir. Bir bankanın 1. kademe sermaye oranını hesaplamak için, 1. kademe sermayesini toplam risk ağırlıklı varlıklarına bölün.
% 6
Minimum Tier 1 sermaye oranı.
Tier 2 Capital
Tier 2 sermaye, kredi zararı ve yeniden değerleme yedekleri ve açıklanmayan yedekler gibi bankanın sahip olduğu ek sermayeden oluşur. Tier 2 sermaye, banka riski analizinde ayrı olarak değerlendirilir çünkü genellikle Tier 1 sermayeden daha az güvenlidir.
Tier 1 Sermaye Gereksinimleri
Tier 1 sermaye oranı, bir bankanın tüm ana sermayesi olarak veya Tier 1 adi hisseli sermaye oranı veya CET1 oranı olarak ifade edilebilir. CET1 oranı, imtiyazlı hisseleri ve kontrol gücü olmayan payları toplam 1. Kuşak sermaye tutarından hariç tutar; bu nedenle, her zaman toplam sermaye oranına eşit veya daha azdır.
Altında Basel Anlaşması, bankalar% 6 Tier 1 sermaye olması gereken% 8 asgari sermaye oranına sahip olmalıdır. % 6 Aşama 1 oranı en az% 4,5 CET1’den oluşmalıdır.
2-19’da, Basel III gereklilikleri tam olarak uygulanacak ve bankaların, bankanın risk ağırlıklı varlıklarının% 2,5’i oranında zorunlu bir “sermaye koruma tamponuna” ihtiyacı olacak, bu da toplam minimum CET1’i% 7’ye (% 4,5 artı 2,5 %). Yüksek kredi büyümesi varsa, bankaların CET1 sermayesinden oluşan risk ağırlıklı sermayenin% 2,5’ine kadar ek bir tampona ihtiyacı olabilir.
Krediler Bankalar İçin Varlıktır
Mantığa aykırı gibi görünse de, krediler bankalar için varlık olarak kabul edilir çünkü bankalar, borçlulardan faiz şeklinde kredilerden gelir elde eder. Öte yandan, banka mevduat sahiplerine faiz ödediği için mevduat borçtur.
Bir Bankanın Sermayeye Uygun Olup Olmadığını Belirleme
Düzenleyiciler, bir bankanın asgari gerekliliğe göre iyi kapitalize, yetersiz sermaye veya yeterince büyük harf yapıp yapmadığını belirlemek için 1. kademe sermaye oranını kullanır.
Örneğin, ABC bankasının öz sermayesi 3 milyon dolar ve birikmiş karı 2 milyon dolar, dolayısıyla 1. kademe sermayesi 5 milyon dolar. Bank ABC’nin risk ağırlıklı varlıkları 50 milyon $ ‘dır. Sonuç olarak, bankanın 1. kademe sermaye oranı% 10’dur (5 milyon $ / 50 milyon $) ve asgari gerekliliğe kıyasla iyi kapitalize edildiği kabul edilmektedir.
Öte yandan, DEF bankası 600.000 $ kazanç ve 400.000 $ özkaynak elde etti. Böylece, 1. kademe sermayesi 1 milyon dolardır. Bank DEF’in 25 milyon $ ‘lık risk ağırlıklı varlıkları bulunmaktadır. Bu nedenle, banka DEF’nin 1. kademe sermaye oranı% 4’tür (1 milyon $ / 25 milyon $) ve bu, Basel III kapsamındaki minimum 1. kademe sermaye oranının altında olduğu için yetersiz sermayelidir.
Banka GHI’sının 1. sıra sermayesi 5 milyon $ ve risk ağırlıklı varlıkları 83.33 milyon $ ‘dır. Sonuç olarak, banka GHI’sının 1. sıra sermaye oranı% 6’dır (5 milyon $ / 83.33 milyon $) ve minimum 1. kademe sermaye oranına eşit olduğu için yeterince kapitalize edildiği kabul edilmektedir.