Kısa / Cari Uzun Vadeli Borç Hesabı Nedir?

Published · Updated

Borç, bir tarafın borçlu olarak bilinen, başka bir taraftan veya alacaklıdan ödünç aldığı herhangi bir miktardır. Bireyler ve şirketler, satın alımlarını veya işlemlerini kendi başlarına finanse etmek için ihtiyaç duydukları sermayeye sahip olmadıkları için borç alırlar. Ve borcun daha sonraki bir tarihte geri ödenmesi bekleniyor. Hem kısa hem de uzun vadeli olmak üzere farklı borç türleri vardır. Bu yazıda, kısa / cari uzun vadeli borcun ne olduğuna ve bir şirketin bilançosunda nasıl rapor edildiğine bakıyoruz.

Temel Çıkarımlar

  • Kısa / cari uzun vadeli borç, cari yıl içinde ödenmesi gereken toplam borç miktarını ana hatlarıyla belirtir.
  • Önümüzdeki 12 aydan sonra ödenmesi gereken borçlar uzun vadeli borç hesabında tutulur.
  • Bazı şirket borçlarının yapısı nedeniyle, şirketler genellikle anaparanın bir kısmını borcun süresi boyunca borç sahiplerine geri ödemek zorundadır.

Kısa / Cari Uzun Vadeli Borç Nedir?

Bu terimle genellikle çok fazla kafa karışıklığı vardır. Bir şey nasıl hem uzun hem de kısa olabilir? Görünüşe rağmen, bu kavram o kadar karmaşık değil. Kısacası / akım uzun vadeli borç bir ayrı bir satır öğesidir bilanço hesabına. Önümüzdeki 12 ay içinde cari yıl içinde ödenmesi gereken toplam borç miktarını ana hatlarıyla belirtir. Hem alacaklılar hem de yatırımcılar, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılayacak kadar likit olup olmadığını belirlemek için bu maddeyi kullanır .

Kısa vadeli borç hesabı veya kısa vadeli borç girişi kısa vadeli banka kredileri dahil olmak üzere önümüzdeki 12 ay içinde kapalı ödenecek olup ödenecek öğeleri hesapları borç içindir. Bazı durumlarda, kısa vadeli yükümlülüğün cari mali yıl içinde ödenmesi gerekebilir. Hesabın şirketin cari nakit ve nakit benzerlerinden daha büyük olması, şirketin kısa vadeli borçlarını ödeyecek kadar nakit olmadığı için mali sağlığının kötü olabileceğinin bir işareti olabilir.

Kısa vadeli borç hesabında gösterilen uzun vadeli borcun bir kısmı da olabilir. Bu, cari kısa vadeli borçlara ek olarak uzun vadeli borçlara ilişkin herhangi bir geri ödemeyi içerebilir.

Hesabın şirketin cari nakit ve nakit benzerlerinden daha büyük olması, şirketin kısa vadeli borçlarını ödeyecek kadar nakiti olmadığı için finansal olarak istikrarsız olduğunu gösterebilir.

Ayrı Borçlar

Önümüzdeki 12 aydan sonra ödenmesi gereken herhangi bir borç, uzun vadeli borç hesabında tutulur. Bu borçlar finansman veya leasing yükümlülüklerini içerebilir. Çünkü bazı kurumsal borç hem tahvil ve yapısı notları sıklıkla ödeme geri kısmına sahip -companies anapara borcunun ömrü boyunca borç sahiplerine.

Cari yıl içinde geri ödenen anapara tutarı kısa / cari uzun vadeli borç hesabında tutulur. Bunu cari yıl içinde borç için ödenen faizle karıştırmayın, çünkü bu gider ayrı bir hesaba – ödenebilir faiz.

Kısa / Cari Uzun Vadeli Hesap Örneği

ABC şirketinin, tahvilin ömrü boyunca eşit geri ödemeler yapması gerektiği antlaşmasıyla 10 yılda vadesi gelen 100 milyon dolarlık bir tahvil çıkardığını varsayalım. Bu durumda, şirketin 10 yıl için prensip olarak 10 milyon $ veya 100 milyon $ ‘ı geri ödemesi gerekmektedir. Her yıl, bilanço, yükümlülüğü önümüzdeki 12 ay içinde ne ödenecek ve bundan sonra ne ödenecek olarak ikiye ayırır.

Yani ilk yıl, şirket 10 milyon $ anapara ödemek zorunda, bu nedenle bu miktar kısa / cari uzun vadeli borç hesabında tutuluyor. Hesapta kalan 90 milyon dolar, bilançoda uzun vadeli borç hesabında tutulmaktadır.