401 (k) ‘nizi Roth IRA’ya Dönüştürmek İçin Bilmeniz Gereken Kurallar
Bir işten ayrılmayı düşünüyorsanız ve bir 401 (k) planınız varsa, işyeri emeklilik hesabınız için çeşitli devir seçeneklerinden haberdar olmanız gerekir. Bu seçeneklerden biri, geleneksel bir 401 (k) üzerinden bir Roth IRA’ya geçmektir.
Bu çok cazip bir seçenek olabilir, özellikle gelecekteki kazançlarınız artık İç Gelir Servisi (IRS) tarafından Roth hesabı katkılarına yerleştirilen tavanı aşacak kadar yüksekse.
Ancak maaşınızın büyüklüğünden bağımsız olarak, beklenmedik bir vergi yükünden kaçınmak için devir işlemini kesinlikle kurallara göre yapmanız gerekir.
Geleneksel 401 (k) ve Roth IRA arasındaki önemli fark nedeniyle, bunu yaptığınız yıl hala bazı vergiler borçlusunuz:
- Geleneksel bir 401 (k), vergi öncesi gelirinizden gelen maaşla finanse edilir. Brüt gelirinizin hemen üstüne gelir. Muhtemelen emekli olduktan sonra, parayı çekene kadar yatırdığınız para veya kazandığı kâr için vergi ödemezsiniz. Ardından, para çekme işlemi yaparken tutarın tamamı için vergi borçlusunuz.
- Roth IRA, vergi sonrası dolarlarla finanse edilmektedir. Gelir vergilerini, hesabınıza yatırılmadan önce peşin ödersiniz. Bu para için veya geri çektiğinizde kazandığı kâr için vergi borcunuz olmayacak.
Dolayısıyla, geleneksel bir IRA’yı bir Roth IRA’ya devrederseniz, geçiş yaptığınız yıl bu para için gelir vergileri borçlusunuz.
Temel Çıkarımlar
- Geleneksel bir 401 (k) ‘yi bir Roth’a devrederseniz, o yıl para için gelir vergileri ödersiniz, ancak emekli olduktan sonra bakiyenizin tamamı için hiçbir vergi borcunuz kalmaz.
- Bu tür bir rollover, bir Roth’a katkıda bulunmalarına izin verilmeyen yüksek gelirli kişiler için özel bir avantaja sahiptir.
- Vergi sonrası fonları bir Roth IRA’ya ve vergi öncesi fonları geleneksel bir IRA’ya tahsis ederek acil vergi faturasından kaçınılabilir.
Geleneksel bir 401 (k) ‘yi Roth IRA’ya dönüştürme
Yukarıda belirtildiği gibi, geleneksel 401 (k) hesabınızda bu para için gelir vergisi ödemediniz. Bu, parayı Roth hesabına aktardığınız yıl için gelir vergilerini borçlu olacağınız anlamına gelir.
Aktarılan toplam tutar, tıpkı maaş gibi normal gelir oranınız üzerinden vergilendirilecektir.( 2020 vergi yılı için vergi oranları % 10 ile% 37 arasında değişmektedir.)
Vergi Darbesi Nasıl Azaltılır
Şimdi, 401 (k) hesabınıza maksimum düşülebilir miktardan daha fazla katkıda bulunduysanız, orada vergi sonrası paranız var. Emeklilik planınızdaki vergi sonrası fonları bir Roth IRA’ya ve vergi öncesi fonları geleneksel bir IRA’ya tahsis ederek bazı acil vergilerden kaçınabilirsiniz.
Alternatif olarak, emeklilik paranızı biri geleneksel IRA ve diğeri Roth IRA olmak üzere iki hesaba bölmeyi seçebilirsiniz. Bu, ani vergi etkisini azaltacaktır.
Bu biraz rakamlar alacak. Alternatiflerin yıl için vergi faturanızı tam olarak nasıl etkileyeceğini belirlemek için yetkili bir vergi muhasebecisi veya vergi avukatı ile görüşmelisiniz.
Bununla birlikte, uzun vadeli faydayı düşünün: Emekli olduğunuzda ve parayı Roth IRA’dan çektiğinizde, vergi borcunuz olmayacak. Uzun vadeli düşünmek için başka bir neden daha var, bu beş yıl kuralı daha sonra açıklanacak.
Roth 401 (k) – Roth IRA Dönüşümleri
Bir Roth 401 (k) sahipseniz ve onu bir Roth IRA’ya çeviriyorsanız, rollover işlemi basittir. Transfer edilen fonlar, vergi sonrası dolardan oluşan aynı vergi esasına sahiptir. IRS deyimini kullanmak, vergiye tabi bir olay değildir.
401 (k) cihazınız bir Roth 401 (k) ise, ara adımlar veya vergi etkileri olmadan doğrudan bir Roth IRA’ya devredebilirsiniz.İşveren eşleştirme katkılarının nasıl işleneceğini kontrol etmelisiniz,çünkü bunlar normal bir 401 (k) hesabına eşlik edecek ve bu katkıların vergileri olabilir.401 (k) fonlarınız için bir Roth IRA kurabilir veya bunları mevcut bir Roth’a devredebilirsiniz.
Beş Yıllık Kural
Bu strateji uzun vadede düşünülmelidir. 401 (k) ‘nizi yeni bir Roth IRA’ya devretmek, yakın gelecekte, daha spesifik olarak, yeni hesabı açtıktan sonraki beş yıl içinde para çekmek zorunda kalacağınızı tahmin ediyorsanız, iyi bir seçim değildir.
Roth IRA’lar beş yıllık bir kurala tabidir. Bu kural, Roth vergisinden ve cezasız bir plandan kazançları – yani faiz veya karları – çekmek için Roth’u en az beş yıl boyunca elinde tutmanız gerektiğini belirtir.
Aynı kural, bir Roth IRA’ya yatırılan geleneksel bir 401 (k) ‘den gelen fonlar gibi dönüştürülmüş fonların çekilmesi için de geçerlidir.
5 Yıllık Kural Uygulandığında
Fonlar bir Roth 401 (k) ‘den mevcut bir Roth IRA’ya aktarılırsa, devredilen fonlar Roth IRA ile aynı zamanlamayı devralır. Yani, IRA için elde tutma süresi, Roth 401 (k) hesabından devredilenler dahil, hesaptaki tüm fonlar için geçerlidir.
Mevcut bir Roth IRA’nız yoksa ve devretme amacıyla bir tane kurmanız gerekiyorsa, beş yıllık dönem, Roth 401 (k) ‘ye ne kadar süredir katkıda bulunuyor olursanız olun, yeni Roth IRA’nın açıldığı yıl başlar..
Geleneksel bir 401 (k) ‘yi bir Roth IRA’ya çevirdiyseniz, saat, bu fonların Roth’a ulaştığı tarihten itibaren işlemeye başlar. Kazançları erken çekmek hem vergilere hem de% 10 ceza gerektirebilir. Dönüştürülen fonların erken çekilmesi% 10 ceza gerektirebilir.
Dönüştürülmüş bir Roth IRA’da fonların erken çekilmesini düzenleyen kurallar kafa karıştırıcı olabilir. Kazançlarınızı geri çekip çekmediğiniz ile ilgili vergi sonrası orijinal katkılarınıza karşı vergi ve ceza sonuçlarına ilişkin istisnalar vardır. Ayrıca, özellikle iş kaybı olmak üzere, belirli nitelikli yaşam olayları da vardır.
Roth IRA’nızdan erken para çekmeyi düşünüyorsanız, uygun IRS düzenlemelerine aşina olan kalifiye bir vergi uzmanıyla konuşmak önemlidir.
Hangi yaşta olursanız olun, istediğiniz zaman Roth’unuzdan katkıları geri çekebilirsiniz, ancak kazançları çekemezsiniz. Unutma, o para için zaten gelir vergisi ödedin.
O Not erken çekilmesi penaltı elendi COVID-19 kabartma mevzuatının bir parçası olarak, sadece 2020 için.
Rollover Nasıl Yapılır
Bir 401 (k) planından devreden çıkmanın mekaniği oldukça basittir.
İlk adımınız, şirketinizin plan yöneticisiyle iletişime geçmek, ne yapmak istediğinizi tam olarak açıklamak ve bunu yapmak için gerekli formları almaktır.
Ardından, yeni Roth IRA’yı bir banka, komisyoncu veya çevrimiçi indirim komisyoncusu aracılığıyla açın. (İnvestopedia listeleri vardır IRAS için en iyi broker ve Roth IRAS için en brokerları.)
Son olarak, mütevelli mütevelli devretmesi olarak da bilinen doğrudan devir talebinde bulunmak için plan yöneticiniz tarafından sağlanan formları kullanın. Plan yöneticiniz, parayı doğrudan bir banka veya aracı kurumda açtığınız IRA’ya gönderecektir.
Alternatifler
Alternatif olarak, yönetici, hesabınıza para yatırmanız için hesabınızın adına düzenlenmiş çeki gönderebilir. Doğrudan gitmek daha iyi bir yaklaşımdır. Daha hızlı ve daha basittir ve bunun bir para dağıtımı olmadığına (vergi borcunuz olduğu) dair hiçbir şüphe bırakmaz.
Yönetici çeki size göndermekte ısrar ederse, çekin size kişisel olarak değil, yeni hesabınıza yazıldığından emin olun. Yine, bu bir dağıtım olmadığının kanıtıdır.
Diğer bir seçenek de dolaylı bir rollover almaktır. Bu durumda, plan yöneticisi size% 20 oranında stopaj vergisinden sonra size kesilen bir çek gönderecek ve daha sonra dağıtımı ve zaten kesilen vergileri gelir vergisi beyannamenize kaydedeceksiniz.
401 (k) hesabınızdan çekilen fonlar, vergilerden ve önemli bir cezadan kaçınmak için 60 gün içinde başka bir emeklilik hesabına aktarılmalıdır.
401 (k) Cihazınız İçin Birkaç Diğer Seçenek
401 (k) ‘nizi devretmenin yollarını araştırıyorsanız, göz önünde bulundurmanız gereken birkaç seçenek daha vardır:
401 (k) – 401 (k) Transferler
Yeni bir işe giriyorsanız, geleneksel 401 (k) bakiyenizi yeni bir işte başka bir geleneksel 401 (k) bakiyenize geçirdiğinizde veya alternatif olarak bir Roth bakiyesini başka bir Roth bakiyesine çevirdiğinizde vergi ısırığı olmaz. Ancak bu, yeni şirketinizin planını yöneten kurallara tabidir.
Eski planınızdaki varlıklarınbelirli bir yatırım şirketindenözel fonlara yatırılmasıve yeni planın yalnızca başka bir şirketten fonsağlaması mümkün olmayabilir. Hesabınızeski işvereninizin şirket hissesini içeriyorsa, devirden önce satmanız gerekebilir.
Eski hesabınız bir Roth 401 (k) ise ve yeni işveren yalnızca geleneksel bir 401 (k) sunuyorsa transfer de çalışmayacaktır. Durum buysa, Roth’unuzu kendi başınıza açtığınız bir IRA’ya çevirmeye bakıyorsunuz.
En uygun anlaşma, eski Roth 401 (k) ‘nizi yeni bir Roth 401 (k)’ ye çevirmektir. Fonların eski planda kaldığı yıl sayısı, nitelikli dağıtımlar için beş yıllık süreye dahil edilmelidir.
Ancak, önceki işveren devredilen çalışan katkı payları ile ilgili olarak yeni işverenle iletişime geçmeli ve bunların yapıldığı ilk yılı onaylamalıdır. Hesap sahibi, hesabın sadece bir kısmını değil, tüm hesabını devretmelidir.
Nakde Çevirmekten Kaçının
İster geleneksel ister Roth hesabı olsun, hesabınızı kısmen veya tamamen bozdurmak genellikle bir hatadır.
- Geleneksel bir 401 (k) planında, tüm katkılarınız için vergiler ve 59 yaşın altındaysanız erken para çekme için vergi cezaları ödersiniz.
- Bir Roth 401 (k) üzerinde, eğer hesabınız beş yıldır yoksa ve 59½ yaşın altındaysanız, çektiğiniz kazançlar için vergi borçlu olacaksınız ve% 10 erken para çekme cezasına tabi olacaksınız.
Roth IRA’lar ve Gelir Gereksinimleri
İki hesap arasında başka bir önemli ayrım var. Herkes geleneksel bir IRA’ya katkıda bulunabilir, ancak IRS, Roth IRA için uygunluğa bir gelir sınırı koyar. Temel olarak, IRS, yüksek gelirli kişilerin bu vergi avantajlı hesaplardan yararlanmasını istemiyor.
Gelir tavanları enflasyona ayak uydurmak için yıllık olarak ayarlanır.2021’de, bir Roth IRA için tekil dosyalar için yıllık tam bir katkı için aşamalı olarak çıkış aralığı 125.000 ila 140.000 ABD Doları arasındadır (yıllık tam katkı 6.000 ABD Doları veya 50 yaşında veya daha büyükseniz 7.000 ABD Dolarıdır). Ortaklaşabaşvuranevli çiftler için, yıllık brüt gelir 198.000 $ ‘dan, genel sınır 208.000 $’ dan başlıyor.
Ve bu nedenle, yüksek bir geliriniz varsa, 401 (k) tutarınızı Roth IRA’ya devretmek için başka bir nedeniniz var. Roth gelir sınırlamaları bu tür dönüşüm için geçerli değildir. Herhangi bir gelire sahip olan herkesin, bir pozisyon yenileme yoluyla bir Roth IRA’yı finanse etmesine izin verilir – aslında, bu tek yollardan biridir. (Diğeri, geleneksel bir IRA’yı, arka kapı dönüşümü olarak da bilinen bir Roth IRA’ya dönüştürmektir.)
401 (k) fonları, devir için uygun olan tek şirket emeklilik planı varlıkları değildir. 403 (b) ve 457 (b) kamu-sektörü ve kar amacı gütmeyen çalışanlar için planları da Roth IRAS içine dönüştürülebilir.
Yatırımcılar, gelirleri Roth limitlerinin altında olduğu sürece yatırım dolarlarını geleneksel ve Roth IRA hesaplarına bölmeyi seçebilirler. Ancak, izin verilen maksimum miktar aynı kalır. Yani, hesaplar arasında bölünmüş toplam 6.000 $ ‘ı (veya 50 yaş veya üzerindeyseniz 7.000 $’ ı) geçemez.
Alt çizgi
Tamamen yasal olmalarına rağmen, emeklilik hesabı dönüşümleri için karmaşık vergi kuralları geçerlidir ve zamanlama yanıltıcı olabilir. Bu yüzden önce finansal tavsiye almadan denemeyin. Bir profesyonel, her şeyden önce finansal olarak sizin için iyi bir fikir olup olmadığına ve ikinci olarak cezalara maruz kalmadan bunu nasıl yapacağınıza karar vermenize yardımcı olabilir.
Bir işveren emeklilik fonunu yeni bir Roth IRA’ya çevirmek için ideal aday, hesaptan en az beş yıl boyunca dağıtım almayı beklemeyen bir kişidir. Dönüştürme tarihinden itibaren beş yıl içinde Roth’tan çekilen paraya% 10 ceza uygulanır.
401 (k) fonlarını beş veya daha fazla yıl önce açılmış olan mevcut bir Roth IRA’ya transfer edenler gibi 59½ veya daha büyük yaştakiler de% 10 erken para çekme cezasından muaftır. Bu muafiyet, devredilen 401 (k) fonlarının ceza olmaksızın geri çekilmesine izin verir.