Öğrenci Kredisine 529 Planı Uygulanabilir mi?

Öğrenci kredisi borcu, ülkedeki en büyük tüketici borç sınıflarından biri haline geldi. Aslında, 43 milyon Amerikalıyı etkiliyor. Forbes’tan alınan bir rapora göre, öğrenci kredisi borcu 2019’un başlarında neredeyse 1,5 trilyon dolara ulaştı ve öğrenci borcunun 29.200 dolara varan 2018 sınıfından ortalama bir borçlusu oldu.2

Öğrenci kredilerini ödeyecek parayı bulmak – okul için ödeme yapmak şöyle dursun – işgücüne yeni başlayan birçok yeni mezun için bir mücadeledir. Kredi bağışlama programları biraz rahatlama sağlayabilir, ancak yalnızca belirli alanlarda çalışan borçlular için. Ancak, insanların sadece okul harcı ve diğer harcamalar için vergiden muaf tasarruf etmelerine yardımcı olmakla kalmayan, aynı zamanda öğrenci kredilerinin bir kısmını – veya yararlanıcılarının kredilerini – herhangi bir cezaya maruz kalmadan ödemelerine de yardımcı olan bir plan var.

Temel Çıkarımlar

  • 529 planları, başlangıçta plan sahibinin yararlanıcısının orta öğretim sonrası eğitim maliyetlerini karşılamak için tasarlanmış vergi avantajlı tasarruf planlarıdır.
  • 2017’de imzalanan Vergi Kesintileri ve İşler Yasası (TCJA), kapsamı K-12 eğitimi için nitelikli öğrenim masraflarını içerecek şekilde genişletti.
  • 2019 GÜVENLİ Yasası uyarınca, plan sahipleri çıraklık programlarının öğrenim ücretlerini ve nitelikli giderlerini ödemek için 529 planını kullanabilir ve öğrenci kredisi borcunu ödemek için ömür boyu maksimum 10.000 $ çekebilir.

529 Planının Temelleri

İnsanların ortaöğretim sonrası eğitimle ilgili maliyetleri ödemelerine yardımcı olmanın bir yolu olarak 1990’larda oluşturulan 529 plan, vergi avantajlı tasarruf planlarıdır.6 Planlar, insanların bir yararlanıcı için – bir çocuk, torun ya da eş -için birikimlerini artırmalarına izin veriyor. Plan aynı zamanda insanların kendileri için tasarruf etmelerine de izin veriyor.

İki tür 529 planı vardır – ön ödemeli eğitim planları  ve  tasarruf planları.Ön ödemeli öğrenim planları, plan sahiplerine, belirli bir kurumda olması koşuluyla yararlanıcı için öğrenim ücretini ve diğer ücretleri önceden ödeme olanağı sağlar.Öte yandan, tasarruf planları,vergi avantajlı planlar oldukları için bireysel emeklilik hesaplarına (IRA)benzer.

Plan kuralları, İç Gelir Yasası’nın (IRC)529. Bölümünde belirtilmiştir .Örneğin, 529 plandan çekilme,okul harcı ve ücretler veya oda ve yemekhane gibi nitelikli eğitim giderlerini karşılamak için kullanıldıysa, federal vergilerden% 100muaftı.

HR 529

Ocak 2017’de, Meclis üyeleri Lynn Jenkins (R-Kan.) Ve Ron Kind (D-Wis.), 2017’nin529 ve ABLE Hesap İyileştirme Yasasıolarak da adlandırılan HR 529’u tanıttı. Tasarı, öncelikle işverenleri, Bir vergi teşviki yoluyla çalışanlar adına 529 plana fon katkısı yapmak. Bu hesaplara 100 dolara kadar işveren katkısı vergiden muaf tutuldu.529 plan katkısı yapan küçük işletmeler,bu hesaplar için bordro kesintileri belirleme maliyetine yardımcı olmak içinbir vergi kredisi de aldı.

Mevzuat ayrıca öğrenci kredilerini ödemek için 529 fonu kullanma cezalarını kaldırarak tasarruf sahiplerine fayda sağladı. Nitelikli eğitim masrafları dışında herhangi bir şey için 529 plan parası kullanan vergi mükellefleri, % 10 federal vergi cezasına tabi tutuldu. Herhangi bir kazanç dağıtımı vergiye tabi gelir olarak kabul edildive bu da tasarruf sahibinin vergi borcunu daha da artırabilirdi.11

Tasarı, niteliksiz dağıtımlar yapmak için vergi cezasından kaçınmak isteyen 529 plan parası kalan aileler için bir nimet olarak kabul edildi. İç Gelir Servisi (IRS) hesapları bir nakledilmek için izin vermedi yararlanıcı Geçmişte başka, ama parayı kullanabileceği bir ailede başka öğrenciler var ise, hesap sahibi ya kullanılmayan fon bırakmak ya kabul etmelidir vergi yükümlülüğü.

529 Planındaki Değişiklikler

Plan sahiplerinin, Vergi Kesintilerive İşler Yasası (TCJA)ve 2019’daHer Topluluğu Emekliliğin Arttırılması içinAyarlama (GÜVENLİ) Yasasıile 2017 itibarıyla 529 planı kullanma biçiminde birkaç değişiklik yapılmıştır.13 Her iki yasa da Başkan Donald Trump tarafından imzalandı.15

TCJA, 529 planının kullanılma şeklini değiştirerek bazı faydalarını artırdı.İlk değişiklik, kapsamı orta öğretim sonrası eğitimin ötesine taşıyarak, bir devlet okulunda, özel okulda veya dini bir okulda K ila 12 eğitim için öğrenci başına yıllık en fazla 10.000 $ ‘ı kapsayacak şekilde genişletti. Diğer harcamalar uygun değildir veherhangi bir ek eğitim maliyetini karşılamak için yapılan dağıtımlar brüt gelir olarak kabul edilecektir.

ABD Temsilciler Meclisi 20 Aralık 2019’da imzalanan GÜVENLİ Yasayı kabul ettikten sonra planlarda ek değişiklikler yapıldı. Yasanın 302. Bölümü uyarınca, plan sahipleri artık şunları yapabilir:

  • Yararlanıcının katıldığı kayıtlı çıraklık programlarıyla ilgili masrafları karşılamak için 529 hesabını kullanın. Buna ücretler, ekipman, kitaplar ve diğer malzemeler gibi her türlü ek maliyet dahildir.
  • Nitelikli öğrenci kredilerini, koşullu olarak, cezasız ödeme planlarından 10.000 $ ‘a kadar para çekin. Birincisi, 10.000 $ ‘lık maksimum tutar, bir yararlanıcı ve her bir kardeş için ömür boyu bir sınırdır. Bu, iki çocuklu bir ailenin öğrenci kredilerini ödemek için en fazla 20.000 $ çekebileceği anlamına gelir. İkinci olarak, plan sahipleri bu parayla ödenen öğrenci kredisi faiz kesintisi talep edemezler.

Bir plan sahibinin, yararlanıcının nitelikli öğrenci kredisini ödemek için bir 529 planından çekebileceği maksimum ömür sınırı.

Öğrenci Kredilerini Ödemek için 529 Planı Kullanabilir misiniz?

Öğrenci kredisi borcu, ülkedeki en büyük tüketici borcu türlerinden biri olmaya devam ediyor. Eğitim borcu olan insanlar, kredilerini yönetmek için mevcut yolları keşfetmekle sınırlı olsa da, biraz rahatlama var. GÜVENLİ Yasanın yürürlüğe girmesinden bu yana, 529 plan sahibi, kendi öğrenci kredisi borçlarına veya çocuklarına, torunlarına veya eşlerine yatırmak için 10.000 $ ‘a kadar vergiden muaf çekebilirler. Diğer finansal ürünlerde olduğu gibi, bunun nasıl çalıştığına dair tüm ayrıntılar için plan yöneticinize danışmanız iyi bir fikirdir.