Roth IRA Katkı Kuralları: Kapsamlı Bir Kılavuz

Published · Updated

Bir Roth IRA emeklilik yıldır para uzakta saklamak için mükemmel bir yol olabilir. Kuzeni, geleneksel IRA gibi, bu tür bir emeklilik hesabı, yatırımlarınızın vergisiz büyümesine olanak tanır. Bununla birlikte, katkılarınızı (kazançlarınızı değil) istediğiniz zaman vergisiz olarak çekmenize de izin verir.

Belirli koşullar altında, Roth IRA’lar, geleneksel bir IRA’da vergilendirilebilir kazançların, beş yıllık bir tutma süresinden sonra katkılarda vergisiz olarak çekilmesine de izin verir. Bu koşullar, 59½ yaşına ulaşmayı, engelli olmayı veya fonları ilk kez ev satın alanlar olarak kullanmayı içerir.

Tabii ki, diğer vergi avantajlı emeklilik planlarında olduğu gibi, IRS’nin Roth IRA’larla ilgili belirli kuralları vardır. Bu kurallar katkı limitlerini, gelir limitlerini ve paranızı nasıl çekebileceğinizi kapsar.

Temel Çıkarımlar

  • Bir Roth IRA’ya yalnızca kazanılan gelir katkıda bulunabilir.
  • Bir Roth IRA’ya yalnızca geliriniz belirli bir miktardan azsa katkıda bulunabilirsiniz.
  • 2021 için maksimum katkı 6.000 $ ‘dır; 50 yaş ve üzerindeyseniz, 7.000 $ ‘dır.
  • Katkıları herhangi bir zamanda, herhangi bir nedenle, Roth IRA’dan vergisiz olarak geri çekebilirsiniz.
  • Kazançlarınızı bir Roth IRA’dan çekebilirsiniz, ancak yaşınıza ve hesabınızın yaşına bağlı olarak vergileri ve cezaları tetikleyebilir.
  • 2020’de CARES Yasası nedeniyle, COVID-19’dan etkilendiyseniz 59½’nin altında olmanız için bir ceza ödemeden bir Roth veya geleneksel IRA’dan 100.000 $ ‘a kadar para çekebilirsiniz.

Roth IRA Uygunluğu

Bir Roth IRA’ya katkıda bulunmanın birincil şartı , gelir elde etmektir. Uygun gelir iki şekilde gelir. İlk önce, size ödeme yapan başka biri için çalışabilirsiniz. Buna komisyonlar, bahşişler, bonuslar ve vergilendirilebilir yan haklar dahildir.

Uygun gelir elde etmenin ikinci yolu, kendi işinizi veya çiftliğinizi işletmektir. Roth IRA katkılarının amaçları doğrultusunda kazanılmış gelir olarak kabul edilen diğer bazı gelir türleri de vardır. Vergisiz muharebe maaşı, askeri fark maaşı ve vergilendirilmiş nafaka dahildir.

Menkul kıymetlerden, kiralık mülklerden veya diğer varlıklardan elde edilen her türlü yatırım geliri kazanılmamış gelir olarak kabul edilir. Yani, bir Roth IRA’ya katkıda bulunulamaz. Sayılmayan diğer yaygın gelir türleri şunları içerir:

  • Nafaka (vergilendirilemez)
  • Çocuk desteği
  • Sosyal Güvenlik emeklilik yardımları
  • İşsizlik yardımları
  • Ceza infaz kurumu mahkumlarının kazandığı ücret

Roth IRA katkıları yapmak için herhangi bir yaş eşiği veya sınırı yoktur. Örneğin, yaz işi olan bir genç, bir Roth kurabilir ve finanse edebilir. ( Reşit olmadıklarında bir velayet hesabı olması gerekebilir.) Yelpazenin diğer ucunda, 70’lerinde çalışan bir kişi Roth IRA’ya katkıda bulunmaya devam edebilir.

Her yaştan insan da geleneksel IRA’lara katkıda bulunabilir. Geçmişte, geleneksel bir IRA’daki katılımcılar 70½ yaşından sonra katkıda bulunamıyorlardı. AncakGÜVENLİ Yasanın Aralık 2019’da yürürlüğe girmesiyle birlikte,artık geleneksel IRA katkılarında yaş sınırı yoktur.

Ayrıca, nitelikli bir emeklilik planına katıldığınız gerçeğinin, Roth IRA katkıları yapmaya uygunluğunuzla hiçbir ilgisi yoktur. Dolayısıyla, paranız varsa ve gelir sınırlamalarını karşılıyorsanız, işte bir 401 (k) planına katkıda bulunabilir ve ardından kendi Roth IRA’nıza katkıda bulunabilirsiniz.

Roth IRA Gelir Limitleri

Bir Roth IRA’ya katkıda bulunma uygunluğu, genel gelirinize de bağlıdır. IRS, yüksek kazançlıları kısıtlayan gelir limitleri belirler. Sınırlar, MAGI’nin hesaplanması hakkında bazı ayrıntılı bilgiler vardır ve bunları ACA sağlık sigortası pazarı için de başvurmanız gerekir.)

Genel olarak, MAGI’niz belirli bir miktarın altındaysa, tam miktar katkıda bulunabilirsiniz.2021 için, bu 6.000 $ veya 50 yaş ve üzerindeyseniz 7.000 $ ‘dır. MAGI’niz Roth IRA’nın kullanımdan kaldırılma aralığındaysa, kısmi bir katkıda bulunabilirsiniz. MAGI’niz sınırları aşarsa hiçbir şekilde katkıda bulunamazsınız. IRS, 2021’deki katkılar için Roth IRA gelir limitlerini güncelledi. (Genellikle enflasyonu hesaba katmak için yıllık olarak ayarlanırlar.)

Ayrı ayrı evlenenler ve hane reisi başvuru sahipleri, son bir yıl içinde eşleriyle yaşamamışlarsa, bekar kişiler için sınırları kullanabilir.

IRSYayını 590-A, MAGI ve izin verilen katkı miktarlarını bulmak için bir çalışma sayfası sağlar.

Geleneksel bir IRA’yı arka kapı Roth IRA olarak adlandırılan bir Roth IRA’ya dönüştürerek gelir sınırlarını aşabilirsiniz.

Roth IRA Katkı Limitleri

Her yaştan herkes bir Roth IRA’ya katkıda bulunabilir, ancak yıllık katkı kazandıkları geliri aşamaz. Diyelim ki evli bir çift olan Henry ve Henrietta, 175.000 dolarlık bir kombine MAGI’ye sahipler. Her ikisi de yılda 87.500 dolar kazanıyor ve her ikisinin de Roth IRA’ları var.2021’de, her biri hesaplarına en fazla 6.000 $ katkıda bulunabilirler, bu da toplam 12.000 $ olur.7

Oldukça farklı gelire sahip çiftler, katkıda bulunabilecekleri miktarı artırmak için daha yüksek gelirli eşin adını Roth hesabına eklemek isteyebilirler. Ne yazık ki, IRS kuralları, ortak Roth IRA’ları sürdürmenizi engelliyor – bu nedenle hesap adında “bireysel” kelimesi var. Bununla birlikte, eşiniz çalışsın ya da çalışmasın kendi IRA’sını kurarsa, daha büyük meblağlar sağlama hedefinizi gerçekleştirebilirsiniz.

Bu nasıl olabilir? Örneklemek için efsanevi çiftimize geri dönelim. Henrietta’nın yılda 170.000 $ kazanan ana ekmek kazanan olduğunu varsayalım; Henry evi yönetiyor ve yılda 5.000 dolar kazanıyor. Henrietta, hem kendi IRA’sına hem de Henry’sine maksimum 12.000 $ ‘a kadar katkıda bulunabilir. Her birinin kendi IRA’ları var, ancak bir eş her ikisine de fon sağlıyor.

Bir çift, eş IRA’nın çalışması için ortak bir vergi beyannamesi vermeli ve katkıda bulunan ortak, her iki katkıyı da karşılayacak kadar kazanılmış gelire sahip olmalıdır.

Roth IRA Katkılarınızı Zamanlama

Ayrı geleneksel IRA’lara ve Roth IRA’lara sahip olmanıza rağmen, yıllık katkılara ilişkin dolar sınırı toplu olarak hepsi için geçerlidir.50 yaşın altındaki bir kişi, 2020 vergi yılı için bir IRA’ya 2,500 ABD Doları yatırırsa, o kişi o vergi yılında başka bir IRA’ya yalnızca 3,500 ABD Doları katkıda bulunabilir.

Bir Roth IRA’ya katkılar, bir sonraki yılın vergi beyannamesi verme gününe kadar yapılabilir. Bu nedenle, 2021 için bir Roth IRA’ya katkılar, gelir vergisi beyannamelerinindoldurulması için son tarih olan 15 Nisan 2022’ye kadar yapılabilir. Bir vergi beyannamesi doldurmak için bir süre uzatmak, yıllık bir katkı yapmak için size daha fazla zaman vermez.

  • IRS, Form 1040 serisi iadeleri için son tarihin 17 Mayıs’a uzatılmasıyla, bireylerin bireysel emeklilik düzenlemelerine (IRA’lar ve Roth IRA’lar), sağlık tasarruf hesaplarına (HSA’lar) 2020 katkıları yapma zamanını otomatik olarak aynı tarihe erteliyor, Archer Tıbbi Tasarruf Hesapları (Archer MSA’lar) ve Coverdell eğitim tasarruf hesapları (Coverdell ESA’lar). Bu erteleme ayrıca otomatik olarak IRA’lardan veya işyeri temelli emeklilik planlarından 2020 dağıtımlarından elde edilen brüt gelire dahil edilen tutarlar için% 10 ek verginin raporlama ve ödeme zamanını 17 Mayıs 2021’e erteliyor.
  • 22 Şubat 2021’de, İç Gelir İdaresi (IRS), Teksas’taki 2021 kış fırtınalarının kurbanlarının çeşitli bireysel ve ticari vergi beyannamelerini doldurmaları ve vergi ödemeleri yapmaları için 15 Haziran 2021’e kadar zamanlarının olacağını duyurdu. Diğer şeylerin yanı sıra, bu, etkilenen vergi mükelleflerinin 2020 IRA katkılarını yapmak için 15 Haziran’a kadar zamanları olacağı anlamına da geliyor.

Gerçek bir erken kayıt belgeciyseniz ve vergi iadesi aldıysanız, katkınıza bir kısmını veya tamamını uygulayabilirsiniz. Roth IRA mütevelli veya vekilinize, geri ödemenin bu şekilde kullanılmasını istediğinizi bildirmeniz gerekecektir.

401 (k) planı veya geleneksel bir IRA gibi vergilendirilebilir bir emeklilik hesabından Roth IRA’ya dönüştürmenin katkı limiti üzerinde hiçbir etkisi yoktur. Bununla birlikte, bir dönüştürme yapmak MAGI’ye eklenir ve Roth IRA katkı miktarınızın aşamalı olarak kaldırılmasını tetikleyebilir veya artırabilir. Ayrıca, rollover başka bir Roth IRA yıllık katkılarda amacıyla dikkate alınmaz.13

Roth IRA Katkıları için Vergi İndirimleri

Bir Roth IRA’ya katkıda bulunmanın teşviki, cari bir vergi indirimi elde etmek değil, gelecek için tasarruf sağlamaktır. Roth IRA’lara yapılan katkılar, onları yaptığınız yıl indirilemez: vergi sonrası paradan oluşurlar. Bu nedenle, fonları çekerken vergi ödemezsiniz – vergi faturanız zaten ödenmiştir.

Bununla birlikte, bir Roth IRA’ya katkıda bulunan miktar üzerinden% 10 ila% 50 vergi kredisi almaya hak kazanabilirsiniz. Düşük ve orta gelirli vergi mükellefleri, Saver’s Credit adı verilen bu vergi indiriminden yararlanabilirler. Bu emeklilik tasarruf kredisi, dosyalama durumunuza, düzeltilmiş brüt gelire (AGI) ve Roth IRA katkısına bağlı olarak 1.000 $ ‘a kadar çıkar.

2021 vergi yılı için Tasarruf Kredisi almaya hak kazanmak için gereken sınırlar şunlardır:

  • Evli olan ve birlikte başvuran vergi mükelleflerinin geliri 66.000 $ ‘ın altında olmalıdır.
  • Tüm hane reisi doldurucularının geliri 46.500 $ ‘ın altında olmalıdır.
  • Tek vergi mükelleflerinin geliri 33.000 $ ‘ın altında olmalıdır.

Alacağınız kredi miktarı gelirinize bağlıdır.Örneğin, 2021 vergi yılında YGG’si 29.625 ABD doları gelir gösteren bir hane reisiyseniz, bir Roth IRA’ya 2.000 ABD Doları veya daha fazla katkıda bulunmak 1.000 ABD Doları tutarında bir vergi kredisi (maksimum% 50 kredi) oluşturur. IRS ayrıntılı grafiğini sağlar Saver Kredi.

Vergi kredisi yüzdesi, IRS Form 8880 kullanılarak hesaplanır.

Roth IRA Çekilme Kuralları

Geleneksel IRA’lardan farklı olarak, Roth IRA’lar için gerekli minimum dağıtımlar (RMD’ler) yoktur. Roth IRA katkılarınızı herhangi bir zamanda, herhangi bir nedenle, herhangi bir vergi veya ceza ödemeden alabilirsiniz.

Kazançtan para çekme işlemleri farklı işler. Genel olarak, 59½ veya daha büyük olduğunuz ve hesaba en az beş yıl sahip olduğunuz sürece kazancınızı ceza veya vergi olmadan çekebilirsiniz. Bu kısıtlama 5 yıl kuralı olarak bilinir.

Para çekme işlemleriniz, yaşınıza ve 5 yıl kuralının gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığınıza bağlı olarak vergilere ve% 10’luk bir cezaya tabi olabilir.

5 yıllık kuralı karşılıyorsanız:

  • 59½’nin altında : Kazançlar vergilere ve cezalara tabidir. Parayı ilk kez ev satın almak için kullanırsanız veya kalıcı bir sakatlığınız varsa, vergilerden ve cezalardan kaçınabilirsiniz. Vefat ederseniz, lehtarınız dağıtımdaki vergilerden de kurtulabilir.
  • 59½ veya üzeri : Vergi veya ceza yok.

5 yıllık kuralı karşılamazsanız:

  • 59½’nin altında : Kazançlar vergilere ve cezalara tabidir. Parayı belirli amaçlar için kullanırsanız, cezadan (vergilerden değil) kurtulabilirsiniz. İlk kez ev satın alımlarını, nitelikli eğitim giderlerini, geri ödenmeyen tıbbi harcamaları ve kalıcı sakatlıkları içerir. Vefat ederseniz, yararlanıcınız dağıtımda cezalardan kaçınabilir.
  • 59½ veya üzeri :Kazançlar vergiye tabidir ancak cezaya tabi değildir.

2020’de Özel Değişiklikler

2020’de, CARES Yasası olarak adlandırılan koronavirüs teşvik faturası, koronavirüs pandemisinden etkilenenlere, 59½ yaşından küçüklerin normalde borçlu olduğu% 10 erken dağıtım cezası olmaksızın 100.000 $ ‘a varan bir zorluk dağılımına izin veriyor. Hesap sahiplerinin ayrıca, cari yılda borçlu olmak yerine, para çekme borçlu oldukları vergiyi ödemek için üç yılları vardır veya para çekme işlemini geri ödeyebilir ve herhangi bir vergi borcundan kaçınabilirler – bu tutar, bu tür bir emeklilik hesabı için yıllık katkı sınırını aşsa bile.

Roth 401 (k) ler, Roth IRA’ların aksine, sahibinin yaşamı boyunca RMD’lere tabidir (ancak CARES Yasası bu gereksinimi 2020’de askıya almıştır).

Roth IRA Kurallarındaki Değişiklikler

2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası, Roth IRA’ları yöneten kurallarda bazı değişiklikler yaptı. Daha önce, başka bir vergi avantajlı hesabı ( SEP IRA, SIMPLE IRA, geleneksel IRA, 401 (k) planı veya 403 (b) planı) bir Roth IRA’ya dönüştürdüyseniz ve ardından fikrinizi değiştirdiyseniz, bunu formda geri alabilirsiniz. yeniden nitelendirme.

Artık. Dönüşüm 15 Ekim 2018’den sonra gerçekleştiyse, geleneksel bir IRA veya orijinal haliyle yeniden nitelendirilemez.

Roth IRA Katkıları için Kayıt Tutma

Roth IRA katkınızı federal gelir vergisi beyannamenizdebildirmeniz gerekmez. Ancak, her yıl için diğer vergi kayıtlarınızla birlikte bunu takip etmeniz önemle tavsiye edilir. Bunu yapmak, hesaptan vergisiz kazanç dağıtımları almak için beş yıllık elde tutma süresini doldurduğunuzu göstermenize yardımcı olacaktır.

Bir Roth IRA katkısı yaptığınız her yıl, emanetçi veya mütevelli size Form 5498 IRA Katkıları gönderecektir . Bu formdaki Kutu 10, Roth IRA katkınızı listeler.

Alt çizgi

Vergiden düşülmezken, Roth IRA’ya yapılan katkılar size vergisiz bir tasarruf hesabı oluşturma fırsatı verir. Bu hesabı emeklilikte kullanabilir veya mirasçılarınıza miras olarak bırakabilirsiniz. Roth IRA’lar, normal IRA’ların birçok avantajını sunar, ancak daha fazla esneklikle. Vergi indirimine daha erken değil, daha sonra ihtiyaç duyan insanlar için iyi çalışıyorlar. Birini açmak kolaydır ve bu hesapları idare eden birçok mükemmel Roth IRA sağlayıcısı vardır.