Arka kapı Roth IRA
Backdoor Roth IRA Nedir?
Bir arka kapı Roth IRA, resmi bir emeklilik hesabı türü değildir. Bunun yerine, gelirleri IRS’nin düzenli Roth katkılarına izin verdiği sınırları aşsa bile, yüksek gelirli vergi mükelleflerinin bir Roth’u finanse etmeleri için karmaşık ancak IRS onaylı bir yöntem için gayri resmi bir addır. Hem geleneksel BDK’ları sunan aracı kurumlar, ve Roth IRAS temelde Roth çeşitli içine geleneksel IRA dönüştürülmesini kapsamaktadır Bu strateji, kapalı çekerek yardım sağlamak.
Bunun vergi kaçağı olmadığını unutmayın. Parayı geleneksel bir IRA’dan bir Roth IRA’ya dönüştürdüğünüzde, vergileri o vergi yılında aktarılan tutarın tamamına borçlu olursunuz. Ancak herhangi bir Roth IRA’da olduğu gibi, emekli olduktan sonra bu parayı geri çektiğinizde daha fazla vergi ödememelisiniz.
Temel Çıkarımlar
- Arka kapı Roth IRA’ları özel bir hesap türü değildir. Roth IRA’lara dönüştürülmüş geleneksel IRA veya 401 (k) hesaplarıdır.
- Bir arka kapı Roth IRA, normalde yüksek gelirli kişilerin Roths’a katkıda bulunmasını kısıtlayan gelir sınırlarını aşmanın yasal bir yoludur.
- Bir arka kapı Roth IRA bir vergi kaçağı değildir – hatta kurulduğunda daha yüksek vergilere bile maruz kalabilir – ancak yatırımcı bir Roth hesabının gelecekteki vergi tasarrufunu elde edecektir.
Backdoor Roth IRA’ları Anlamak
Bir Roth IRA veya Roth 401 (k), vergi mükelleflerinin emeklilik tasarruf hesabına yılda birkaç bin dolar ayırmasına izin verir. Yatırılan para vergi sonrasıdır. Yani, bu kazançlardan elde edilen gelir, paranın yatırıldığı yıl ödenir.
Bu, para çekilinceye kadar mevduat üzerindeki gelir vergilerini erteleyerek kazanana anında bir vergi avantajı sağlayan geleneksel bir IRA veya 401 (k) ‘den farklıdır. Ancak para çekme işlemi yapıldığında, artık emekli olan hesap sahibi, hem yatırılan dolarlar hem de kazançları için vergi borçlu olacaktır.
Sorun şu ki, belirli bir miktarın üzerinde kazanan kişilerin Roth IRA’ları açmasına veya fon sağlamasına izin verilmiyor – zaten normal kurallar altında.
Senin Eğer modifiye düzeltilmiş brüt gelir (Magi) altı rakamlara çoktan dolduran, IRS katkıda bulunabilir miktarını kaldırıyorsunuz başlar. Yıllık geliriniz belirli bir eşiği aştığında, hiç katılamazsınız. Vergi mükellefi statünüze (bekar, evli, birlikte başvuru vb.) Bağlı olarak değişen sınırlar, enflasyona göre yaklaşık olarak her yıl ayarlanır.
Geleneksel IRA’ların gelir limitleri yoktur. Ve 2010’dan beri, IRS’nin geleneksel bir IRA’yı Roth IRA’ya kimin dönüştürebileceğini kısıtlayan gelir limitleri yoktur.
Sonuç olarak, arka kapı Roth, normalde bir Roth’a katkıda bulunamayan yüksek gelirli vergi mükellefleri için bir seçenek haline geldi.
Arka Kapı Roth IRA Nasıl Oluşturulur
Birkaç yoldan birini kullanarak bir arka kapı Roth IRA oluşturabilirsiniz.İlk yöntem, mevcut bir geleneksel IRA’ya para yatırmak ve ardından fonları bir Roth IRA hesabına aktarmaktır. Ya da mevcut geleneksel IRA parasını bir Roth’a aktarabilirsiniz – bir seferde istediğiniz kadar, yıllık katkı limitinden fazla olsa bile.
Başka bir yol, tüm geleneksel IRA hesabınızı bir Roth IRA hesabına dönüştürmektir.
Bir arka kapı Roth katkısı yapmanın üçüncü bir yolu, 401 (k) planına vergi sonrası katkı yapmak ve ardından bunu bir Roth IRA’ya devretmektir.
IRA’nızın saklama bankası veya aracı kurum, mekanik konusunda size yardımcı olabilir. Bir 401 (k) şirketiyle çalışıyorsanız, şirketinizin emeklilik tasarruf planını yöneten finansal hizmetler şirketiyle iletişime geçebilirsiniz.
Yılda yalnızca bir Roth IRA dönüşümüne izin verilir.
Bir Arka Kapı Roth IRA’nın Vergi Etkileri
Unutmayın, bu bir vergi kaçağı değil. Halihazırda vergilendirilmemiş geleneksel IRA’nızdaki herhangi bir para için hala vergi ödemeniz gerekir. Örneğin, geleneksel bir IRA’ya 6.000 ABD doları katkıda bulunur ve daha sonra bu parayı bir Roth IRA’ya dönüştürürseniz, 6.000 ABD doları için vergi borçlusunuz. Ayrıca, geleneksel IRA’ya katkıda bulunduğunuz zamanla onu bir Roth IRA’ya dönüştürdüğünüz zaman arasında kazandığı para için de vergi borcunuz olacak.
Aslında, Roth IRA’ya dönüştürdüğünüz fonların çoğu muhtemelen gelir olarak sayılır ve bu da dönüşümü yaptığınız yıl sizi daha yüksek bir vergi dilimine atabilir. Ancak, para için tam vergi ödemeniz gerekmez; Bir kıst kural geçerlidir.
Ayrıca, Roth’a koyduğunuz fonlar katkı olarak değil, dönüştürülmüş fonlar olarak kabul edilir. Bu, 59 yaşın altındaysanız, paranıza cezasız erişim sağlamak için beş yıl beklemeniz gerektiği anlamına gelir. Bu anlamda, herhangi bir zamanda vergi veya ceza olmadan geri çekilebilen normal Roth IRA katkılarından farklıdırlar.
Olumlu tarafı, bir arka kapı Roth IRA şu sınırların ötesine geçmenize izin verir:
- Roth IRA gelir limitleri: 2021 için, değiştirilmiş ayarlanmış brüt geliriniz (MAGI) bekarsanız 140.000 $ ‘dan (2020 için 139.000 $) daha yüksekse veya evli iseniz 208.000 $’ dan (2020 için 206.000 $) veya uygun bir dul eşiniz veya dul, Roth IRA’ya katkıda bulunamazsın. Bu sınırlar, Roth IRA arka kapı dönüşümleri için geçerli değildir.
- Roth IRA katkı limitleri: 2020 ve 2021 için,Roth IRA’ya her yıl 6.000 $ (50 yaş veya üzerindeyseniz 7.000 $) katkıda bulunabilirsiniz. Bir arka kapı Roth IRA dönüşümü ile bu sınırlar geçerli değildir.
Arka Kapı Roth IRA’nın Avantajları
Sınırları aşmanın yanı sıra, vergi mükellefleri neden arka kapı Roth IRA dansı yaparken ek adımlar atmak istesinler?
Birincisi, RothIRA’ların gerekli minimum dağıtımları (RMD’ler) yoktur; bu, hesap bakiyelerinin hesap sahibi hayatta olduğu sürece vergiden ertelenmiş büyüme yaratabileceği anlamına gelir. İstediğiniz zaman istediğiniz kadar çok veya az çıkarabilir veya hepsini mirasçılarınıza bırakabilirsiniz.
Diğer bir neden, arka kapı Roth katkısının, geleneksel IRA dağıtımlarının aksine Roth IRA dağıtımlarının vergiye tabi olmaması nedeniyle on yıllar boyunca önemli vergi tasarrufu anlamına gelmesidir.
Bir arka kapı Roth IRA’nın temel avantajı – genel olarak Roths’da olduğu gibi – katkılarınız için önceden vergi ödemenizdir ve bundan sonraki her şey vergiden muaftır. Bu özellik, vergi oranlarının gelecekte artacağını veya emekli olduktan sonra vergilendirilebilir gelirinizin şu anda olduğundan daha yüksek olacağını düşünüyorsanız en yararlıdır.
Arka Kapı Roth IRA’ları için Özel Hususlar
Bu rotayı izlemeyi düşünüyorsanız, sayıları sıkıştırın ve özellikle geleneksel bir IRA’nın tüm dengesini dönüştürüyorsanız, arka kapı Roth’un artılarını ve eksilerini dikkatlice değerlendirin.
stratejisini yasakladı.