Hızlandırılmış Amortisman
Hızlandırılmış Amortisman Nedir?
Hızlandırılmış amortisman, bir ipotek borçlusunun ipotek anaparasına ekstra ödemeler yaptığı bir süreçtir. Hızlandırılmış amortismanla, kredi borçlusunun kredi ödeme tarihinden önce bir ipoteği ödemek için ipotek faturasına fazladan ödemeler eklemesine izin verilir. Hızlandırılmış amortismanın faydası, borçlu tarafından kredinin ömrü boyunca ödenen genel faiz ödemelerini azaltmasıdır.
Hızlandırılmış amortisman, faydalı ömrü boyunca bir mülk veya ekipmanın değerindeki düşüşü tanımak için bir muhasebe yöntemi olan hızlandırılmış amortisman ile karıştırılmamalıdır.
Temel Çıkarımlar
- Hızlandırılmış amortisman, bir borçlunun mortgage anaparasına belirtilen tutarın ötesinde ekstra ödemeler yapmasıdır.
- Ev ipoteği, başlangıçta borçlunun ödemelerinin çoğunun kredinin tahakkuk eden faizini ödemeye gittiği ve her ödemenin daha küçük bir kısmının anaparanın ödenmesine gittiği amorti edilmiş bir kredidir.
- Borçlular, faizden tasarruf etmek ve ipoteklerini daha hızlı ödemek için hızlandırılmış bir amortisman stratejisi kullanacaklar.
- Her ay ek ödeme yapmak veya iki haftada bir ödeme yapmak da dahil olmak üzere, bir borçlunun hızlandırılmış ödeme yapmasının farklı yolları vardır.
Hızlandırılmış Amortisman Nasıl Çalışır?
Ev ipoteği, bir tür amortisman kredisidir; bu, borçlunun krediyi belirli bir süre boyunca düzenli taksitlerle (genellikle aylık) geri ödediği anlamına gelir. Bu ödemeler hem anapara hem de faizden oluşur.
Başlangıçta, borçlunun ödemelerinin çoğu kredinin tahakkuk eden faizini ödemeye gidecek ve her ödemenin daha küçük bir kısmı anaparanın ödenmesine gidecektir. Zamanla bu oran tersine çevrilecek ve borçlunun ödemesinin daha büyük bir kısmı anaparayı ödemeye, daha küçük bir kısmı faize gidecektir. Ev ipotek kredisi veren, borçluya bir amortisman çizelgesi sunacaktır. Bu tablo, borçlunun her ay yaptığı ödemenin ne kadarının anaparaya uygulanacağını ve kredi ödenene kadar ne kadar faiz alacağını gösterir.
Hızlandırılmış amortisman ile borçlu, amortisman planında listelenenlerin ötesinde ek ipotek ödemeleri yapacaktır. Tipik olarak, borçlu bu hızlandırılmış ödemeleri kredinin anaparasını azaltmak için yapacak, bu da ödenmemiş bakiyeyi ve gelecekteki faiz ödemeleri için borçlu olunan tutarı düşürür. Hızlandırılmış bir amortisman stratejisi kullanan borçlular faizden tasarruf etmek ve ipoteklerini daha hızlı ödemek isterler.
Bazı kredi verenler, ipotek sözleşmelerine bir ön ödeme cezası ekler. Bu, belirli bir süre içinde (genellikle ipotek oluşturulduktan sonraki ilk beş yıl içinde) borçlunun ipoteğini önemli ölçüde öderse veya öderse borçlunun cezasını değerlendiren bir maddedir.
Amerika Birleşik Devletleri’nde Hızlandırılmış Amortisman
Amerika Birleşik Devletleri’ndeki ipotek borçluları genellikle mülkün kendisi tarafından teminat altına alınan 30 yıllık sabit faiz oranlı bir kredi alır. Kredinin süresi ve faiz oranının değişken olmaması, Amerika Birleşik Devletleri’ndeki borçluların tipik olarak, bir ipotek faiz oranının olduğu Kanada gibi diğer ülkelerdeki borçlulardan daha yüksek bir faiz oranı ödediği anlamına gelir. tipik olarak her beş yılda bir sıfırlanır. Bu yüksek faiz oranı, borçluları kredilerini daha hızlı ödeyerek toplam faiz ödemelerini düşürmek için hızlandırılmış amortisman stratejileri kullanmaya teşvik edebilir.
Hızlandırılmış Amortisman Sınırlamaları
Bir ipotek kredisini erken ödemenin mantıklı olmamasının nedenleri vardır. En önemli neden, ipotek borcundaki faizinABD vergi kanununa göre vergiden düşülebilir olmasıdır.15 Aralık 2017 ile 31 Aralık 2025 arasında ipotek alan herkes, 750.000 $ ‘a kadar veya evli vergi mükellefleri için ayrı ayrı başvuruda bulunanlar için 375.000 $’ a kadar ipotek faizinden düşebilir. Geçmişe göre daha az sayıda Amerikan ev sahibi kesinti talep etmeyi tercih ederken, bazı ev sahipleri için önemli miktarda vergi tasarrufu sağlıyor. Bir ipoteği erken ödeyerek, bu ev sahipleri borçlu oldukları gelir vergisini artırabilirler.
Böyle bir senaryoda, ev sahiplerinin bir emeklilik veya üniversite fonuna yatırım yapmak için hızlandırılmış amortisman için kullanacakları fonları kullanmaları mantıklı olabilir. Böyle bir fon, ipotek faiz indiriminden kaynaklanan vergi avantajını korurken getiri elde edecektir. Bununla birlikte, zaten yeterli emeklilik fonuna ve başka yatırımlar yapmak için yeterli sermayeye sahip olan çok varlıklı alıcılar, ipoteklerini erken ödemek isteyebilir.
Hızlandırılmış Amortisman Örnekleri
Diyelim ki Amy 30 yıl boyunca% 4,5 sabit oranlı faizle 200.000 dolarlık orijinal kredi tutarına sahip bir ipoteğe sahip. Aylık anapara ve faiz ödemesi 1.013.37 $ ‘dır. Ödemeyi ayda 100 $ artırmak, ilk 30 yıl yerine 25 yıllık bir kredi geri ödeme süresi ile sonuçlanacak ve Amy’ye beş yıllık faiz tasarrufu sağlayacaktır.
Bir ipoteğin hızlandırılmış bir şekilde ödenmesi, kredi anaparasını daha hızlı azaltır ve borçlunun kredi için ödemesi gereken ek faiz miktarını azaltır. Bir borçlu, ayrıca ayda birden fazla ödeme yaparak veya iki haftada bir mortgage ödemeleri yaparak kredilerinin amortismanını hızlandırabilir. Ekstra ödemeler doğrudan anapara kredisinin ödenmesine gider.