2021’de 529 Plan Katkı Limitleri
529 Tasarruf Planı Nedir?
CollegeBoard.org’dan alınan bir araştırma raporuna göre, 2020-2021 öğretim yılı için, eyalet içi bir öğrenci için bir devlet üniversitesine gitmenin maliyeti, öğrenim ve ücretler dahil yaklaşık 10,560 $ idi. Eyalet dışı öğrenciler için maliyet neredeyse üç katına çıktı, 27.020 $.Özel bir kolejde bir yılın ortalaması daha da fazlaydı: 37.650 $. Ailelerin, artan eğitim maliyetlerinin önüne geçmek için olabildiğince erken tasarruf etmeleri gerekir.
Bunları oluşturan İç Gelir Servisi (IRS) kodunun bölümünden sonra adlandırılan 529 tasarruf planı, ülkenin yüksek öğrenim harcamaları için tasarruf etmenin en iyi yollarından biridir. Bu nitelikli öğrenim planları, federal vergisiz kazançların çekilmesine ve vergi indirimi potansiyelineizin vererek ailelerin hızla artan üniversite maliyetini karşılamasına yardımcı olabilir.2
529 planının birincil faydası, yüksek katkı sınırıdır. Her eyalet kendi 529 planını işletir ve plan için kendi kurallarını belirler, bu nedenle maksimum katkı seviyeleri eyaletler arasında farklılık gösterir. Tipik olarak, 529 limit yeterince yüksektir, çoğu kimsenin tavana vurma konusunda endişelenmesine gerek kalmaz, ancak özel bir üniversiteye gitmeyi düşünenlerin önemli miktarda para biriktirmesi gerekebilir.
Temel Çıkarımlar
- Bir 529 planı, kendi eğitiminiz de dahil olmak üzere birinin eğitimi için vergiden muaf para biriktirmenize ve büyütmenize olanak tanır.
- Faydalanıcıların, geri çekilmenin vergiden muaf sayılması için nitelikli eğitim giderlerine harcaması gerekir.
- İki tür 529 planı vardır: ön ödemeli eğitim planları ve tasarruf planları.
- Maksimum plan katkı sınırları eyalete göre değişir, ancak bu tür sınırlar genellikle eyaletler arasında geçerli değildir.
529 Planı Nasıl Çalışır?
Bir 529 planı, yatırımcıların bir çocuk, torun, yeğen, yeğen veya hatta kendileri gibi bir yararlanıcı adına para biriktirmesine ve büyütmesine olanak tanır. Para vergiden muaf büyür ve nitelikli eğitim giderleri için kullanılması şartıyla vergiden muaf çekilebilir. Bunlara eğitim ve ücretler dahildir;bilgisayar gibi belirli elektronik cihazlar;kitaplar ve sınıf ekipmanı;ve bazı oda ve yemek masrafları.
Nitelikli eğitim gideri olmayan kalemleri ödemek için kullanılan plan dağıtımları vergilendirilir ve ölüm ve sakatlık gibi durumlar için yapılan istisnalar dışında% 10 ücrete tabidir.
İki ana tür 529 planı vardır: plan sahibinin yararlanıcının belirli bir okuldaki öğrenim ücreti ve ücretlerini önceden ödediği ön ödemeli öğrenim planları ve bireysel emeklilik hesaplarına benzer vergi avantajlı yatırım araçları olan tasarruf planları (IRA ).
529 Katkı Limitleri Nasıl Belirlenir?
Federal kurallar kapsamında bir 529 planı olarak nitelendirilmek için, plan bakiyeleri bir yararlanıcının nitelikli eğitim harcamalarının beklenen maliyetini aşamaz. Genel olarak kabul edilen kural, bu sınırın Amerika Birleşik Devletleri’ndeki en pahalı kolejde beş yıllık öğrenim, oda ve pansiyon oluşturmasıdır.
Her eyaletin beş yıllık nitelikli eğitim maliyetlerinin ne anlama geldiğini bireysel olarak yorumlamasına izin verilse de, bu kılavuz yatırım katkı sınırlarını oldukça büyük kılmaktadır. Bu nedenle her eyaletin farklı bir katkı limiti vardır. Potansiyel katılımcılar, belirli yatırım maksimumlarını belirlemek için durumlarının 529 limitlerini kontrol edebilir.
Başlangıçta orta öğretim sonrası eğitimi finanse etmek için yapılandırılmış olmasına rağmen, 529 planları artıkVergi Kesintileri ve İşler Yasası’nın geçişi sayesinde özel K-12 eğitimini finanse etmek için kullanılabilir .
Eyalete Özgü Katkı Limitleri
Her eyaletin 529 planı, yararlanıcı başına en az 235.000 $ ‘lık maksimum katkıya izin vermektedir. Georgia ve Mississippi, 235.000 $ ile en düşük maksimum bakiye limitlerine sahipken, onu 269.000 $ ile Kuzey Dakota izliyor.910 En üst düzeyde, Idaho, Louisiana, Michigan ve Washington gibi eyaletlerin yanı sıra Columbia Bölgesi’nin maksimum limitleri 500.000 $ ‘dır.12131415 Pennsylvania’nın limiti 511.758 dolar, Güney Carolina’nın ve New York’un limiti 520.000 dolar ve Kaliforniya’nın limiti 529.000 dolar.171819 Bu noktaya ulaşıldığında hesaba yapılan herhangi bir katkı kabul edilmez ve yatırımcıya iade edilir.
Bu katkı limitleri her yararlanıcı için geçerlidir. Örneğin, 235.000 $ maksimum katkı limiti olan Gürcistan’da, bir yararlanıcı için 200.000 $ katkıda bulunan bir dizi ebeveyn ve aynı yararlanıcıya 200.000 $ katkıda bulunan bir dizi büyükanne ve büyükbabaya izin verilmeyecektir.
Katkı maksimumları genellikle eyaletler arasında geçerli değildir. Bir eyalette maksimuma ulaşan bir yatırımcı, başka bir eyaletin planına daha fazla para yatırmaya uygun olacaktır. Güvende olmak için, bireyler buna izin verildiğinden emin olmak için önce plan yöneticilerine danışmalıdır.
371,5 milyar $
College Savings Plan Network’ten alınan en son bilgilere göre 529 plana yatırılan toplam varlık sayısı.
Öğrenci Kredilerini Geri Ödeme Limiti
Altında2019 GÜVENLİ Yasası, ayrıca mevcut öğrenci kredi borcu 10.000 $ kadar ödemek için 529 planını kullanabilirsiniz. Bu 10.000 ABD doları sınırının, kümülatif bir yaşam boyu sınırı olduğunu unutmayın.
Hediye Vergisi ile İlgili Hususlar
Bir 529 planının dışında, herhangi bir bireye yılda 15.000 $ ‘dan fazla katkı, hediye vergisini tetikleyecektir. Ancak, 529 planındaki katkılar için bir istisna vardır.Örneğin bir büyükbaba, beş yıllık hediyeleri kapsayacağı anlayışıyla plana 75.000 $ ‘lık bir defaya mahsus toplu katkı sağlayabilir. Bu kişi önümüzdeki beş yıl içinde tekrar katkıda bulunmadıkça, vergi ile ilgili bir sonuç yok.
Vergiye tabi geliriniz bir 529 planına katkıda bulunarak azalmaz. Bununla birlikte, Savingforcollege.com bilgilendirici web sitesine göre 30’dan fazla eyalet, birine yapılan katkılar için vergi indirimi veya kredi veriyor.
529 Planına Kimler Katkıda Bulunabilir?
Bir 529 plan hesabına herkes katkıda bulunabilir ve herhangi birini yararlanıcı olarak adlandırabilir. Anne babalar, büyükanne ve büyükbabalar, teyzeler, amcalar, üvey ebeveynler, eşler ve arkadaşların bir yararlanıcı adına katkıda bulunmalarına izin verilir. Katkıda bulunan kişi için herhangi bir gelir kısıtlaması olmamakla birlikte, azami katkı limiti katkı yapan kişi için değil yararlanıcı için geçerlidir. Belirli bir yararlanıcı için belirlenen bakiyeler, eyaletin 529 planının izin verdiği maksimum tutarı aşamaz.