401 (k) ve IRA: Fark Nedir?
401 (k) ve IRA: Genel Bakış
Emeklilik için biriktirmek, hayatımız boyunca ulaşmamız gereken en önemli finansal hedeflerden biridir. Hangi emeklilik tasarruf hesabının seçimi bu hedefe ulaşmaya yardımcı olabilir. Bir işveren tarafından sunulan bir 401 (k) veya kendi başınıza oluşturduğunuz bireysel bir emeklilik hesabı (IRA) olsun, bu hesapların avantajları altın yıllarınızda yaşamak için yeterli paraya sahip olmanızı sağlayabilir.
İşverenler, çalışanlarına emeklilik için tasarruf etmeleri için vergiden avantajlı bir yol vermek istediklerinde,401 (k) gibi tanımlı bir katkı planına katılım teklif edebilirler. Tipik olarak, çalışanlar maaşlarının belirli bir yüzdesini 401 (k) değerlerine SEP (Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı) IRA veya şirketin 100 veya daha az çalışanı varsa, bir SIMPLE (Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı) IRA sunabilir.
Bireyler kendi başlarına tasarruf etmeyi ve bireysel bir emeklilik hesabı (IRA) açmayı seçebilirler. Ancak, IRA’lar bir işverenden eşleşen katkıları sağlamaz. Çeşitli IRA türleri, belirli gelir ve katkı limitlerinin yanı sıra kendi vergi avantajlarına sahiptir.
Hem IRA’lar hem de 401 (k) lar vergiden muaf büyür, yani yıllar boyunca faiz ve kazanç üzerinde vergi yoktur. Ancak,bu hesaplardan yapılan dağıtımlar veya para çekme işlemleri genellikle emeklilikte o zamanki gelir vergisi oranınız üzerinden vergilendirilir. Ancak, emeklilikte vergisiz para çekme imkanı sunan IRA hesapları vardır. Ayrıca, çoğu IRA ve 401 (k), sahibi 59½ yaşına gelmeden önce para çekme işlemlerine izin vermez;aksi takdirde, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından alınan bir vergi cezası vardır. Yine belirli emeklilik hesabına ve bir kişinin mali durumuna bağlı olarak, erken para çekme cezasının istisnaları olabilir.
Temel Çıkarımlar
- 401 (k) planları, bir çalışanın katkı paylarıyla eşleşebilecek, işverenler tarafından sunulan vergi ertelenmiş emeklilik tasarruf hesaplarıdır.
- Bireyler ayrıca işveren eşleşmesine sahip olmayan geleneksel veya Roth IRA kurabilirler.
- IRA’lar genellikle 401 (k) s’den daha fazla yatırım seçeneği sunar, ancak izin verilen katkı seviyeleri çok daha düşüktür.3
401 (k) s
Bir 401 (k) tasarruf hesabı bir vergi ertelenmiş emeklilik olduğunu çalışanlarına işverenler tarafından teklif etti. Çalışanlar, seçmeli maaş ertelemeleri yoluyla hesaplarına para katkıda bulunur, yani maaşlarının bir yüzdesi kesilir ve 401 (k) ‘ye katkıda bulunur.
Para, sponsor tarafından seçilençeşitli yatırımlara, tipik olarak bir dizi yatırım fonuna yatırılır. Fon seçimleri, belirli bir risk toleransını karşılayacak şekilde tasarlanmıştır,böylece çalışanlar yalnızca agresif veya muhafazakar olarak kendilerini rahat hissettikleri bir riski üstlenebilirler. Yatırım geliri tahakkuk eder ve vergiden muaf bileşikler.
Birçok işveren de Roth 401 (k) teklif etmeye başlıyor. Geleneksel 401 (k) ‘nin aksine, katkılar vergi sonrası parayla finanse edildiğinden, vergiden düşülemezler;ancaknitelikli para çekme işlemleri vergiden muaftır.
Çalışan Katkıları
401 (k) hesabına yapılan katkılar vergi öncesi yapılır, yani katkıların toplamı, katkı tutarı kadar o yıl için vergilendirilebilir gelirinizi azaltacaktır. Örneğin, bir çalışan 50.000 $ maaş kazandıysa ve bir 401 (k) için 10.000 $ katkıda bulunduysa, yıl için vergilendirilebilir gelir 40.000 $ olacaktır – diğer her şey eşittir.
2020 ve 2021 itibariyle, katılımcılar geleneksel veya Roth 401 (k) ‘a yılda 19.500 $’ a kadar katkıda bulunabilirler ve 50 yaş ve üstü kişiler için6.500 $ ‘lık bir telafi katkısına izin verilir.
İşveren Eşleştirme Katkıları
Tipik olarak, işverenler, çalışanlarının katkı paylarının belirli bir limite veya yüzdeye kadar bir yüzdesini eşleştirir. Bir işveren, çalışanın yıllık olarak ne kadar katkıda bulunduğuna göre eşleşebilir. Örneğin, bir işveren, bir çalışanın katkı payının% 50’sini maaşının% 6’sına kadar karşılayabilir. Bir çalışan maaşının% 6’sına katkıda bulunursa, işveren% 3’lük bir katkı sağlayacaktır.
Çalışan% 6’nın tamamına katkıda bulunmazsa, bir maça hak kazanamayabilir ve hiçbir şey alamayabilir veya işverenden indirimli bir pay almayabilir. İşveren eşleşmesini elde etmek için, çalışanın tipik olarak maaşının asgari bir tutarına veya yüzdesine katkıda bulunması gerekir. 401 (k) emeklilik planı belgelerini incelemek, bir işveren eşleşmesi olup olmadığını ve varsa, eşleşen bir katkıya hak kazanmak için gereken maksimum eşleşme ve minimum çalışan katkısının ne olduğunu belirlemek için önemlidir.
IRS, hem çalışan hem de işveren olmak üzere toplam katkı payları için 401 (k) ile sınırlar belirlemiştir.2020 için, bir çalışanın hesabına yapılan yıllık katkılar 57.000 $ veya 63.500 $ ‘dan fazla olamaz, buna 50 yaş ve üstü çalışanlar için izin verilen 6.500 $’ lık telafi katkıları dahildir.2021 için, bir çalışanın hesabına yapılan toplam yıllık katkı miktarı, telafi katkıları dahil olmak üzere 58.000 $ veya 64.500 $ ‘ı geçemez.
401 (k) s’den başlayan dağılımlar
Para çekme işlemleri kişinin gelir vergisi oranında vergilendirilir ve dağıtımlar 59½ yaşında veya daha büyük olduğu sürece para çekme cezası yoktur. Bir çalışanın401 (k) ‘denkredi almasına veya zorluk çekmesine izin verilebilir. Kredi geri ödemeleri genellikle çalışanın maaş çekinden düşülür.
Çoğu 401 (k) ‘nin katkıları eşleştirmek için hak kazanma gereksinimleri vardır, ancak SEP ve BASİT IRA’lar, katkı yapılır yapılmaz% 100 ödenir.11
Bireysel Emeklilik Hesapları (IRA)
Bir birey tarafından oluşturulan vergi ertelenmiş emeklilik tasarruf hesapları olan çeşitli IRA türleri vardır. IRA hesapları bankalar, aracı kurumlar ve yatırım firmaları tarafından tutulabilir.
Bir IRA hesabı,yerel bir bankadakibir tasarruf hesabı veya mevduat sertifikası (CD) kadar basit olabilir. Aracı kurum ve yatırım firmaları tarafından tutulan IRA’lar, IRA sahiplerine hisse senetleri, tahviller, CD’ler ve hatta emlakdahil 401 (k) ‘den daha fazla yatırım seçeneği sunar. Sanat gibi bazı varlıklaraIRS kurallarına göre bir IRA içinde izin verilmez.
401 (k) lardan farklı olarak, IRA’lar genellikle kredilere izin vermez.
Geleneksel ve Roth IRA’lar
401 (k) s gibi, geleneksel IRA’lara yapılan katkılar Roth IRA’ya katkılar,vergi sonrası dolarla yapılır, yani katkı yılında vergi indirimi almazsınız. Bununla birlikte, bir Roth’tan nitelikli dağıtımlar emeklilikte vergiden muaftır.
IRA Katkı Limitleri
Geleneksel ve Roth IRA’lar için yıllık katkı limitleri, 2020 ve 2021 itibariyle 6.000 $ ‘dır ve 50 yaş ve üstü kişiler için 1.000 $’ lık telafi katkısına izin verilir.
SEP ve BASİT IRA’lar
SEP ve SIMPLE IRA’lar işverenler tarafından çalışanlarına sunulur ve birçok yönden 401 (k) hesaplarına benzer, ancak aralarında katkı limitleri başta olmak üzere bazı farklılıklar vardır.
Hem SEP hem de SIMPLE IRA’lar, işverenlerin çalışanlar için bir emeklilik planı oluşturmasını kolaylaştırmak için tasarlandı.401 (k) planlarından daha az idari yükleri vardır. Serbest meslek sahipleri için, “işveren” bir mal sahibi / çalışanı kapsar.
SEP IRA’ları
SEP IRA’larının standart IRA’lardan daha yüksek yıllık katkı sınırları vardır ve yalnızca işvereniniz buna katkıda bulunabilir.2020 itibariyle işverenler, 57.000 $ ‘ı aşmadığı sürece bir çalışanın brüt yıllık maaşının% 25’ine kadar katkıda bulunabilir. 2021’de, çalışan 50 yaşında veya daha büyükse, katkı limiti 58.000 $ veya 64.500 $ ‘dır.
BASİT IRA’lar
BASİT IRA katkıları, SEP IRA’larından ve 401 (k) lerden farklı şekilde çalışır. Bir işveren, bir çalışanın yıllık katkısının% 3’ünü karşılayabilir veya her çalışanın maaşı için seçmeli olmayan% 2’lik bir katkı oluşturabilir.İkincisi, çalışanların katkılarını gerektirmez.
Çalışanlar için katkı limiti 2020 ve 2021’de 13.500 $ ‘dır ve 50 yaş ve üzerindekiler 3.000 $’ a kadar ek telafi katkısı yapabilir.
401 (k) ve IRA SSS’leri
401 (k) veya IRA’ya Sahip Olmak Daha İyi mi?
Bir 401 (k) planının veya bir IRA’nın bir birey için daha iyi olup olmadığı, hangi özelliklerin daha arzu edildiğine bağlıdır. 401 (k), IRA’ya kıyasla vergi öncesi bazda her yıl daha fazla paranın katkıda bulunmasına izin verir. Bir 401 (k) ‘nin yönetimi, plan muhtemelen yatırım fonları sunacağından yatırım kararları vermek istemeyenler için biraz daha kolaydır.
Bununla birlikte, 401 (k), planı yöneten finans sağlayıcıya bağlı olarak sınırlı sayıda yatırım seçeneğine sahip olabilir. Öte yandan bir IRA, komisyoncu gibi bir yatırım firması ile açılırsa daha fazla yatırım seçeneği sunabilir. Ayrıca, bir IRA, yatırımcının bu yatırımları yönetmesine ve parasını birçok 401 (k) ‘nin izin vermediği bir IRA tasarruf hesabında tutmasına izin verir.
401 (k) bir IRA Hesabı mı?
Hayır. Her iki hesabın da emeklilik tasarruf araçları olmasına rağmen, 401 (k) kendi kuralları olan işveren tarafından desteklenen bir plan türüdür. Geleneksel bir IRA, işveren dahil olmadan mal sahibinin kurduğu bir hesaptır.
401 (k), Vergi Amaçlı bir IRA mı?
Tüm emeklilik hesapları aynı vergi muamelesine sahip değildir. IRA’lar ve 401 (k) lar için farklı vergi avantajları vardır. Roth IRA’lar katkılar için vergi indirimi sunmaz, ancak emeklilikte para çekme vergiden muaftır. Geleneksel IRA’lar bir vergi indirimi sunarken, 401 (k) s vergi öncesi gelirin yatırılmasına izin verir, bu da katkı yılındaki vergilendirilebilir geliri azaltır. Emeklilikte 401 (k) ve IRA’lardan yapılan dağılımlar vergiye tabi gelir olarak kabul edilir.
IRA’da Para Kaybedebilir misiniz?
Evet. Bir aracı kurum veya yatırım şirketi tarafından tutulan IRA parası, değeri düşebilecek yatırım fonları veya hisse senetleri gibi menkul kıymetlere yatırılabilir. Sonuç olarak, bir IRA sahibi, emeklilikte yıllar boyunca toplam katkı miktarından potansiyel olarak daha az paraya sahip olabilir.
Bir IRA’ya Penaltı Olmadan 401 (k) Atabilir misiniz?
Evet. IRS, paranızın 401 (k) ‘den IRA’ya aktarılmasına veya aktarılmasına izin verir. Bununla birlikte, IRS tarafından özetlenen süreç ve yönergeler, IRA transferinin bir cezaya neden olabilecek bir dağıtım olarak sayılmaması için izlenmelidir.
Danışman Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF® İstemcisi 1. Danışma Grubu, Hattiesburg, Bayan.
401 (k), seçmeli erteleme yapabileceğiniz, işveren tarafından desteklenen bir plandır.2020 ve 2021’de, yılda 19.500 $ ‘a kadar katkıda bulunabilirsiniz ve ayrıca 50 yaş ve üstü için 6.500 $’ lık bir telafi tutarı sağlayabilirsiniz.
İşveren planları tipik olarak bir miktar eşleşen katkı sağlar. Bireysel planınızda belirtildiği gibi, yatırım fonları veya ETF’ler menüsünden seçim yapabilirsiniz. Bir IRA, bir işverene bağlı değildir. Geliriniz belirli bir miktarın altındaysa ve bir işveren planı kapsamında değilseniz, yılda 6.000 $ ‘a kadar ve 50 yaş ve üstü kişiler için 1.000 $’ a kadar tamamlama katkısı sağlayabilirsiniz.
Bir IRA’nın yararı, yatırım seçeneklerinizin çok daha büyük ve neredeyse sınırsız olmasıdır. Her birinin maliyeti dikkate alınmalıdır ve yatırım seçimine bağlı olarak değişecektir.