Vergi Cezaları Olmadan Kâr Paylaşım Planını SEP IRA’ya Devretmek
İşlem doğrudan birdevretme olarak işlenirse, bir kar paylaşım planını,vergiler kesilmeden bir SEP IRA’ya devredebilirsiniz. Doğrudan bir devir ile, varlıklar SEP IRA sorumlusuna (veya varlıkların devredildiği mütevelli veya plan) ödenebilir hale getirilir.
Bununla birlikte, SEP’nize para yatırmak amacıyla size yapılan devir için bir çek almayı seçerseniz, bir stopaj cezası uygulanacak ve parayı SEP’ye transfer etmek için bir zaman sınırı olacaktır.
Temel Çıkarımlar
- IRS yönergelerine uyulursa, bir kar paylaşım planını vergiler kesilmeden bir SEP IRA’ya devredebilirsiniz.
- Bir mütevelli-mütevelli transferi, doğrudan plan yöneticisinden SEP’yi elinde bulunduran kuruma gönderilen fonları devredebilir.
- SEP sorumlusunun şu anda kar paylaşım planında bulunan tüm varlıkları elinde tutup tutamayacağını kontrol etmek önemlidir.
Nitelikli Bir Plandan bir SEP’e Devredenliği Anlama
Bir kar paylaşım planından veya bir 401 (k) gibi nitelikli bir plandan bir devir işleminin işlenmesi, devirlere ilişkin IRS yönergelerini takip ettiğiniz sürece oldukça basittir. Ancak, plan yöneticisinin kar paylaşım planından SEP IRA’ya bir IRA aktarımına izin vereceğini doğrulamak önemlidir. IRS, nitelikli planlardan SEP’lere aktarımlara izin verse de, plan yöneticisinin buna izin vermesi gerekmez.
Bir SEP’ye devir yapmaya karar verirseniz, üç rollover seçeneği vardır.
Doğrudan Rollover
Daha önce bahsedilen doğrudan devir, dağıtımınızı yeni SEP hesabına ödenecek bir çek şeklinde alabileceğiniz zamandır. Çeki finans kurumuna götürür ve SEP IRA’ya yatırırsınız. Bu vergiye tabi bir olay değildir, yani transfer tutarından vergi kesilmez. Ancak, plan katılımcısı, çeki alıp SEP IRA’ya yatırmaktan sorumludur.
Dolaylı Devrilme
Bir dolaylı aktarma fonları ilk olarak bir çekle katılımcıya dağıtılan ve ardından onay katılımcının adına yapıldığını edildiğinde ise (değil Eylül hesap adına doğrudan devreden tutarla gibi). Kişi daha sonra varlıkları 60 gün içinde SEP IRA’ya devretmelidir (yatırmalıdır);aksi takdirde, vergiye tabi bir dağıtım olarak kabul edilirdi.
Bununla birlikte, kar paylaşım planının yöneticisi, dağıtımın SEP’e aktarılan kısmının% 20’sini alıkoyacaktır. Başka bir deyişle, bakiyenin% 80’ini bir çek yoluyla alacaksınız, ancak IRS tarafından yine de 60 gün içinde SEP’e bakiyenin% 100’ünü yatırmanız isteniyor. Sonuç olarak, tutarın tamamını devretmek için diğer fonlardan% 20 almanız gerekir. Parayı bulur ve% 100 yatırırsanız, o yıl için vergilerinizi beyan ettikten sonra% 20 stopaj tutarını alırsınız.
% 20’yi bulamazsanız, bu bir dağıtım olarak kabul edilecek ve bu fonlar üzerinden vergilendirileceksiniz. Ayrıca 59 yaşın altındaysanız% 10 vergi veya ceza alırsınız.
Vekilden Mütevelliye Aktarımı
Mütevelli heyetine transfer, kar paylaşım planınızı elinde bulunduran finans kurumu ile SEP’in bulunduğu kurum arasındaki bir transferdir. Dağıtım, doğrudan IRA planınızdan SEP IRA’ya yapılır. Katılımcı çek almaz ve havale tutarından herhangi bir vergi veya stopaj tevkifatı yapılmaz. Vekilden mütevelliye transfer, IRA fonlarını transfer etmenin en güvenli yoludur, çünkü asla bir çek almayacaksınız ve vergilendirme veya cezalandırma olasılığından kaçınacaksınız.
Rollover İşlemine Nasıl Başlanır
Doğrudan devir işleminin işlenmesine yönelik dokümantasyon gereksinimlerini (varsa) belirlemek için SEP IRA sorumlusuyla görüşün. Kâr paylaşım planının yöneticisi, başka bir emeklilik planına doğrudan devir olarak işlenenler de dahil olmak üzere, katılımcının herhangi bir dağıtımı başlatmak için tamamlaması gereken özel belgelere de sahip olabilir. Ek olarak, bazı plan yöneticileri, emanetçiden varlıkların alacaklandırılacağı hesabın türünü doğrulayan bir kabul mektubu sunmasını ister.
SEP IRA sorumlusuna, kar paylaşım planı için yayınlanan en son bildirimin bir kopyasını sağlayın ve IRA’larında tutulamayan ifadede herhangi bir varlık tanımlamalarını isteyin. Sorumlu, şu anda kar paylaşım planında bulunan tüm varlıkları elinde tutabiliyorsa, tüm varlıklar SEP IRA’ya devredilebilir.
Ancak, emanetçi varlıklardan herhangi birini elinde tutamıyorsa, bu varlıklar SEP IRA’ya devredilemez ve katılımcının SEP IRA’ya devretmeye devam etmek için varlıkları tasfiye etmesi gerekebilir. Alternatif olarak, katılımcı tüm varlıkları elinde tutabilecek bir emanetçi arayabilir.